Ухвала

від 08.02.2017 по справі 761/4200/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/4200/17

Провадження № 1-кс/761/2712/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32015000000000201 від 09.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з заступником начальника відділу процесуального керівництва досудового розслідування та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015000000000201 від 09.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: місто Київ, проспект Степана Бандери (колишня назва - Московський), будинок 23, які на праві власності належать ТОВ «ХЕВІТ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 23162952), ПАТ «Київський експериментальний механічний завод «Зірка» (ЄДРПОУ 01284821), ТОВ «Інфорт груп» (ЄДРПОУ 39021871), ТОВ «ЦЕНТРОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 31899531), ТОВ «Традиції плюс» (ЄДРПОУ 39442883), ОСОБА_5 .

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебуває кримінальне провадження за №32015000000000201, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.10.2015 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» за період січня 2015 року жовтня 2016 року шляхом перевищення граничного розміру доходу встановленого для платників єдиного податку у порушення п.292.6 ст.292, п.293.3 ст.293, пп.3 п.293,8 ст. 293, п.296.5 ст.296, ч.3 пп.298.2.3 п.298.2 ст.298, п.133.1 ст.133, п.134.1 ст.134, п.181.1 ст.181, п.185.1 ст.185 та п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями) ухилились від сплати податків на загальну суму 268027115,29 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 створено організовану групу, яка з січня 2015 року використовуючи підконтрольні ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279) та ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (код за ЄДРПОУ 31087741) шляхом перевищення граничного розміру доходу від реалізації по всій території України дорогоцінних виробів під брендом «Ювелірна Карта» встановленого для платників єдиного податку ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, будучи допитаним в якості свідка заступник начальника відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 показав, що ним здійснюється оперативний супровід кримінального провадження №32015000000000201. В ході проведення ряду заходів встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які знадяться за адресою: АДРЕСА_1 , розташовані торгівельні точки, що підконтрольні ОСОБА_6 та іншим учасникам організованої групи, де здійснюється продаж ювелірних виробів виготовлених з дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом з нанесеними на них спеціальними знаками іменниками ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» та ТОВ «Торгівельний світ «ТС» та інших підконтрольній групі осіб підприємств та фізичних осіб - підприємців, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та магнітні носії інформації на яких виготовляються і зберігаються підроблені документи, що підтверджують незаконне використання спеціальних знаків та умисне ухилення від сплати податків, готівкові кошти в національній та іноземній валюті, у тому числі неоподатковані та отримані від реалізації ювелірних виробів та дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом, джерело походження яких не відоме, а також інші речі, предмети та документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні, що також підтверджується рапортами оперуповноважених ОУ ГУ ДФС України у м. Києві, аналітичною довідкою, протоколами проведення слідчих (розшукових) дій та іншими матеріалами кримінального провадження.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав, на нерухоме майно № 74791042 від 05.12.2016 власником нежитлових приміщень за адресою: місто Київ, проспект Степана Бандери (колишня назва - Московський), будинок 23, являються ТОВ «ХЕВІТ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 23162952), ПАТ «Київський експериментальний механічний завод «Зірка» (ЄДРПОУ 01284821), ТОВ «Інфорт груп» (ЄДРПОУ 39021871), ТОВ «ЦЕНТРОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 31899531), ТОВ «Традиції плюс» (ЄДРПОУ 39442883), ОСОБА_5 .

Частиною 2 ст. 30 Конституції України передбачено, що не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб (ч. 1 ст. 234 КПК України).

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

З огляду на обставини вчинення кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України, документи долучені слідчим до клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя вважає, що на даний час підтверджено наявність підстав вважати, що було вчинено вказане кримінальне правопорушення, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення квитків для входу в систему, комп`ютерної техніки за допомогою якої відбувається проведення азартних ігор.

Як вбачається з поданого клопотання, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання, огляду та вилучення речей і документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме : комп`ютерної техніки та оргтехніки, дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, ювелірних виробів одержаних злочинним шляхом (в тому числі і тих джерело походження яких не відоме), ювелірних виробів виготовлених від імені наступних юридичних осіб ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (ЄДРПОУ 39609279), ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (ЄДРПОУ 31087741); ювелірних виробів з нанесеними відбитками іменників вище вказаних підприємств, державних клейм, грошові кошти в національній та іноземній валюті, які отримані від реалізації ювелірних виробів та дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом, а також тих що зняті з розрахункових рахунків підконтрольних фізичних, юридичних та фізичних осіб підприємців та грошових коштів, джерело яких не відоме; незаконно ввезених на територію України товарно матеріальних цінностей, печаток і штампів суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності»; банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, юридично-правові документи, технологічне устаткування (обладнання, апаратура, допоміжні елементи тощо), речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, проте, дані вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки належним чином не обґрунтовано, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку між обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність обшуку, та витягом з кримінального провадження, крім того, слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та слідчим не конкретизовано які саме документи, речі та техніка будуть мати значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32015000000000201 від 09.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: місто Київ, проспект Степана Бандери (колишня назва - Московський), будинок 23, які належать ТОВ «ХЕВІТ ПЛЮС» (ЄДРПОУ 23162952), ПАТ «Київський експериментальний механічний завод «Зірка» (ЄДРПОУ 01284821), ТОВ «Інфорт груп» (ЄДРПОУ 39021871), ТОВ «ЦЕНТРОСЕРВІС» (ЄДРПОУ 31899531), ТОВ «Традиції плюс» (ЄДРПОУ 39442883), ОСОБА_5 за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279), ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (код за ЄДРПОУ 31087741) що реалізують дорогоцінні вироби під брендом «Ювелірна Карта», з метою відшукання і вилучення реєстраційних, бухгалтерських фінансового-господарських документів ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ЄДРПОУ 39609279), ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (код за ЄДРПОУ 31087741), а саме: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, листування, документів що свідчать про фактичні обсяги грошових коштів отриманих від реалізації ювелірних виробів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документів по переводам грошових коштів за межами України, документів що свідчать про фактичні обсяги клеймованих ювелірних виробів, акти прийому давальницької сировини, замовлення на переробку давальницької сировини, заяв на реєстрацію іменників з додатками, реєстраційних повідомлень, квитанцій, висновків про проведення експертних випробувань, чорнових записів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку, електронні носії інформації (у тому числі системних блоків, серверних блоків, флеш-карток CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків), реєстраторів розрахункових операцій з фіскальними чеками; касових книг.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя