Ухвала

від 10.02.2017 по справі 640/17272/15-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/17272/15-к

н/п 1-кс/640/966/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" лютого 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

за участю слідчого - Ткаченко М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Ткаченко Миколи Володимировича, по кримінальному провадженню № 32015220000000168 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

08.02.2017 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Ткаченко М.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області Стасевським А.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта - ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ код 38386247 по рахункам №26001056205668 код валюти 978, №26002056202927 код валюти 840, №26000056202189 код валюти 980, №26056056200793 код валюти 980, які знаходяться в СТОЛИЧНА ФIЛIЯ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" КИЇВ МФО 380269 за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпро, 49094, Україна за період з моменту відкриття рахунків по 02.02.1017 року, та надати можливість їх вилучити, а саме:

- документів юридичної справи (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;

- оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації;

- документів про встановлення та обслуговування системи клієнт-банк , з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою, IP адреси;

- інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунків по 02.02.1017 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що невстановлені особи використовуючи реквізити та документи ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ код 38386247, при митному оформленні завезених на територію України товарів за штучно заниженими цінами, по митним деклараціям від 10.06.2014 №500060001/2014/019821, від 14.06.2014 №500060001/2014/020425 та від 15.06.2014 №500060001/2014/020441 в порушення пункту 2 частини 2 статті 52, п. 1 ч.1 ст. 279 Митного кодексу України пункту 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, відповідно до Закону України від 19.09.2013 №584-VII Про митний тариф України , пункту 187.8. статті 187 Податкового кодексу України, статті 278, частини 1 статті 293 Митного кодексу України, занизили податкові зобов'язання по ввізному миту та податку на додану вартість на суму 3,6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки №13/2015/20-40/38386247 від 06.07.2015.

В ході слідства виникла необхідність у витребуванні інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам №26007011468374 код валюти 978, 26009011468327 код валюти 980, №26003011468345 код валюти 840 ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ код 38386247, договорів на розрахункове - касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстру про рух грошових коштів по рахунку на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів, ЄДРПОУ контрагентів, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 02.02.1017 року, які перебувають на зберіганні в ПАТ "УКРСОЦБАНК" МФО 300023 за адресою: вул. Ковпака, 29, м. Київ, Україна, 03150, електронна адреса info@ukrsotsbank.com.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник СТОЛИЧНА ФIЛIЯ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, заслухавши слідчого, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015220000000168 від 10.09.2015 року, за ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність акту перевірки №13/2015/20-40/38386247 від 06.07.2015 року про результати проведення документальної невиїзної перевірки з питань правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів, за фактом митного оформлення товарів одяг, взуття, сумки, інше по митним деклараціям від 10.06.2014 № 500060001/2014/019821, від 14.06.2014 № 500060001/2014/020425 та від 15.06.2014 № 500060001/2014/020441 щодо яких проведено митне оформлення ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ .

Відповідно до ст. 86 Податкового Кодексу України акт (довідка), складений за результатами перевірки та підписаний посадовими особами, які проводили перевірку, у строки визначені Податковим Кодексом України, надається платнику податків або його законному представнику, який зобов'язаний його підписати. У разі незгоди платника податків з висновками акта такий платник зобов'язаний підписати такий акт перевірки із зауваженнями, які він має право надати разом з підписаним примірником акта або окремо у строки, передбачені цим Кодексом.

Однак слідчому судді не надано відомостей про те, чи оскаржувався цей акт ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ , якою є правова позиція товариства щодо вказаного акту та чи є висновки перевірки дійсними на теперішній час та чи не скасований такий акт.

Крім того, слідчому судді не надано ухвалу Господарського суду Харківської області від 18.08.2015 року по справі № 2998/15, якою затверджено реєстр вимог кредиторів ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ , в тому числі Головного управління ДФС у Харківській області у сумі 5 479 881, 82, включено до шостої черги, затверджено наданий суду ліквідаційний звіт та ліквідаційний баланс, ліквідовано юридичну особу ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ , припинено провадження у справі, на наявність якої посилається слідчий.

Окрім цього, слідчим не доведено для встановлення яких важливих обставин можуть бути використані відомості вказані у документах з відкриття та обслуговування рахунків ТОВ ІНТЕРОПТ-ІМПОРТ .

А тому слідчий суддя, відмовляє у задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції Ткаченко Миколи Володимировича, по кримінальному провадженню № 32015220000000168, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що зберігаються в СТОЛИЧНА ФIЛIЯ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" КИЇВ МФО 380269 за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпро, 49094.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.