Ухвала

від 02.02.2017 по справі 761/3584/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3584/17

Провадження № 1-кс/761/2381/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу Великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 32016100110000184 від 12.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу Великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Київ, м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15, що на праві власності належить ТОВ «Холдинг інвест» (код ЄДРПОУ 37195091), ТОВ «Інвест новація» (код ЄДРПОУ 35843456), та фактично використовується для здійснення незаконної діяльності посадовими особами підприємства ТОВ «Скела терциум» (код ЄДРПОУ 35247177), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з контрагентами, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, а саме: ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379), ТОВ «Ельмундо» (код ЄДРПОУ 39295219), ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄДРПОУ 39240662), ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), а саме: угоди, договори з відповідними додатками, контракти акти надання послуг, акти прийому передачі, акти виконаних робіт податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, рахунки фактури, не обліковану припейд продукцію (креч картки, стартові пакети мобільного зв`язку), документи, що свідчать про форми розрахунків між підприємствами, комп`ютерну техніку, засоби зв`язку, копій наказів на призначення (звільнення, переведення) на посаду керівника (директора) та головного бухгалтера, носії інформації, серверне обладнання, не обліковану готівку, копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера, копії чинного статуту, чорнові записи.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32016100110000184 від 12.09.2016, так, невстановлені слідством особи у 2014 році вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки, зокрема, по ланцюгу ТОВ «Колл Вінер» (код ЄРДПОУ 39928040) та ПрАТ «Київстар» (код ЄРДПОУ 21673832).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Колл Віннер» являється одним із найбільших дистриб`юторів припейд-продукції ПрАТ «Київстар», який має власну торгівельну мережу, складські приміщення для зберігання припейд-продукції, офісні приміщення, адміністративний потенціал необхідний для здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності.

Встановлено, що ПрАТ «Київстар» протягом 2016 року реалізовано ТОВ «Колл Віннер» припейд-продукції на загальну суму ПДВ 27,3 млн. грн., в подальшому ТОВ «Колл Віннер» реалізовує вказану припейд-продукцію на підприємство, що має ознаки фіктивності ТОВ «Янекс Буд» на загальну суму ПДВ 24452 тис. грн., в свою чергу ТОВ «Янекс Буд» реалізовує природний газ в адресу ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД» на загальну суму ПДВ 34032,47 тис. грн. та в адресу ТОВ «КОМПАНІЯ МАРІКАНА» - 9377 тис. грн.

Враховуючи викладене, слідство приходить до висновку, що невстановлені слідством особи за попередньою змовою, усвідомлюючи суспільно небезпечні наслідки, що полягають у мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом документально оформлених безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств, відбувається маніпулювання за номенклатурою товару, а саме відбувається придбання скреч карток, стартових пакетів при цьому реалізовуються товари іншої номенклатури.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Колл Віннер» здійснює реалізацію припейд-продукції в адресу підприємств, що підконтрольні одній групі осіб, зокрема, ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379) на загальну суму 31,3 млн. грн., ТОВ «Ельмундо» (код ЄДРПОУ 39295219) на загальну суму 26 млн. грн., ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄДРПОУ 39240662) на загальну суму 15,8 млн. грн., але в подальшому вказані підприємства здійснюють реалізацію природного газу в адресу однієї групи підприємств, серед іншого, ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651).

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення зберігаються, за адресою, фактичного здійснення протиправної діяльності, що полягає в ухиленні від сплати податків, службовими особами ТОВ «Скела терциум», а саме: м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15.

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, шляхом відшукання предметів і документів які мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному нежилому приміщенні.

Згідно вимог ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до положень, ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відтак, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, а також не долучено та не наведено достатніх доказів того, що підприємства, щодо діяльності яких планується відшукати предмети та документи, взагалі має відношення до розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки відомості до ЄРДР щодо незаконних дій підприємств взагалі не внесено, при цьому що відшукувані речі, документи мають відношення до розслідуваного кримінального провадження та знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи, також не зазначено відношення володільця вказаного приміщення до кримінального провадження, не наведено доводів того, що слідством вжито усіх заходів щодо отримання доступу до вказаних речей і документів у інший спосіб та не доведено слідчому судді, що досудове розслідування потребує саме такого обсягу втручання у господарську діяльність товариств, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу Великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному в ЄРДР за № 32016100110000184 від 12.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1