Ухвала

від 09.02.2017 по справі 761/4416/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/4416/17

Провадження № 1-кс/761/2833/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу Великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 32016100110000184 від 12.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15, що на праві власності належить ТОВ «Холдинг інвест» (код ЄДРПОУ 37195091), ТОВ «Інвест новація» (код ЄДРПОУ 35843456), -

В С Т А Н О В И В:

09 лютого 2017 року старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу Великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби України Генеральної прокуратури України молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку, згідно якого просив надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях, які знаходяться які фактично використовуються для здійснення протиправної діяльності, що полягає в ухиленні від сплати податків, службовими особами ТОВ «Скела терциум» (код ЄДРПОУ 35247177), які знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15, що на праві власності належить ТОВ «Холдинг інвест» (код ЄДРПОУ 37195091), ТОВ «Інвест новація» (код ЄДРПОУ 35843456), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з контрагентами, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, а саме: ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379), ТОВ «Ельмундо» (код ЄДРПОУ 39295219), ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄДРПОУ 39240662), ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), а саме: угоди, договори з відповідними додатками, контракти акти надання послуг, акти прийому передачі, акти виконаних робіт податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, рахунки фактури, не обліковану припейд продукцію (креч картки, стартові пакети мобільного зв`язку), документи, що свідчать про форми розрахунків між підприємствами, комп`ютерну техніку, засоби зв`язку, копій наказів на призначення (звільнення, переведення) на посаду керівника (директора) та головного бухгалтера, носії інформації, серверне обладнання, не обліковану готівку, копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера, копії чинного статуту, чорнові записи.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32016100110000184 від 12.09.2016, так, невстановлені слідством особи у 2014 році вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань, шляхом маніпулювання за номенклатурою товару, а саме відбувається придбання припейд-продукції та в подальшому здійснюється реалізація природного газу, в адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема, ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄРДПОУ 39908899), ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄРДПОУ 39240662), ТОВ «Систем Енерджи» (код ЄРДПОУ 40157426), по ланцюгу постачання ТОВ «Скела терциум» (код ЄРДПОУ 35247177), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄРДПОУ 38863790), ТОВ «Метіда» (код ЄРДПОУ34702464). В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Колл Віннер» являється одним із найбільших дистриб`юторів припейд-продукції ПрАТ «Київстар», який має власну торгівельну мережу, складські приміщення для зберігання припейд-продукції, офісні приміщення, адміністративний потенціал необхідний для здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності. Встановлено, що ПрАТ «Київстар» протягом 2016 року реалізовано ТОВ «Колл Віннер» припейд-продукції на загальну суму ПДВ 27,3 млн. грн., в подальшому ТОВ «Колл Віннер» реалізовує вказану припейд-продукцію на підприємство, що має ознаки фіктивності ТОВ «Янекс Буд» на загальну суму ПДВ 24,4 млн. грн., в свою чергу ТОВ «Янекс Буд» реалізовує природний газ в адресу ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД» на загальну суму ПДВ 41,7 млн. грн. та в адресу ТОВ «КОМПАНІЯ МАРІКАНА» - 9,3 млн. грн. Враховуючи викладене, слідство приходить до висновку, що невстановлені слідством особи за попередньою змовою, усвідомлюючи суспільно небезпечні наслідки, що полягають у мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом документально оформлених безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств, відбувається маніпулювання за номенклатурою товару, а саме відбувається придбання скреч карток, стартових пакетів при цьому реалізовуються товари іншої номенклатури. Крім того, встановлено, що ТОВ «Колл Віннер» здійснює реалізацію припейд-продукції в адресу підприємств, що підконтрольні одній групі осіб, зокрема, ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379) на загальну суму 36,2 млн. грн., ТОВ «Ельмундо» (код ЄДРПОУ 39295219) на загальну суму 26 млн. грн., ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄДРПОУ 39240662) на загальну суму 18 млн. грн., але в подальшому вказані підприємства здійснюють реалізацію природного газу в адресу однієї групи підприємств, серед іншого, ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651). Відповідно до проведеного аналізу додатків 5 до податкової звітності підприємств, встановлено, що основними покупцями природного газу ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач», є підприємства реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Скела терциум» (код ЄДРПОУ 35247177), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ «Систем Енерджи» (код ЄРДПОУ 40157426) та ТОВ «Метіда» (код ЄРДПОУ 34702464). Встановлено юридичну та фактичну адресу ТОВ «Янекс Буд»: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 139, оф. 345, зареєстровано в 2014 році на ім`я гр. України ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ). Встановлено, що ТОВ «Янекс Буд» не знаходиться за юридичною та фактичною адресою, кількість працівників 1 чол. Крім того, відібрано пояснення у директора ТОВ «Капітал Схід» ОСОБА_6 якому належить адміністративна будівля за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 139 (начебто адреса реєстрації та фактична адреса ТОВ «Янекс Буд»), який повідомив, що підприємство ТОВ «Янекс Буд» йому не відоме, договір оренди, суборенди із вказаним підприємством не заключався. Згідно поданої підприємством ТОВ «Компанія Марікана» до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на підприємстві зареєстровано лише 1 особа, відсутні основні засоби.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу Великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 просив надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного приміщення.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів,якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відтак, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не відповідає вимогам п. 5ч.3 ст.234 КПК України, а також враховуючи те, що слідчим не доведено, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому клопотання не підлягає задоволенню тане доведено, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а також слідчим не доведено, що слідством вжито усіх заходів щодо отримання доступу до вказаних речей і документів у інший спосіб, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Крім того, у поданому клопотанні слідчим не конкретизовано у якому саме приміщенні, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15, необхідно провести обшук, враховуючи те, що загальна площа вказаної будівлі становить 43083,6 кв.м..

Таким чином на даний час клопотання. не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України і за таких обставин слідчим не доведено обставин, зазначених у ч.5 ст.234 КПК України, а тому клопотання про проведення обшуку на даний час задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу Великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 32016100110000184 від 12.09.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15, що на праві власності належить ТОВ «Холдинг інвест» (код ЄДРПОУ 37195091), ТОВ «Інвест новація» (код ЄДРПОУ 35843456) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя