Ухвала

від 08.02.2017 по справі 754/1274/17

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/289/17

Справа № 754/1274/17

У Х В А Л А

Іменем України

08 лютого 2017 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., з участю секретаря Федорченка А.В., з участю слідчого Проценко О.В., розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000062,

Встановив:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. за погодження з прокурором Старостенко А.М. 27.01.2017 року подав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Інформер Торг , які перебувають у володінні ПАТ БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , МФО 320702.

Обгрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що слідчим відділом фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100030000062 від 23.08.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків акту № 45126-15-14-01-01/39029645 від 04.04.2016 року "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" код 39029645 з питань, що стали предметом оскарження в поданих до ДФС України скаргах (вхідний №4425/6, 4426/6 від 24.02.2016 року) на податкові повідомлення рішення ГУ ДФС у м. Києві від 15.02.2016 року №0632615131, №0622615131", службові особи ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39029645), що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-ґрунтової суміші; отримання транспортних послуг; отримання послуг налаштування електрощитів; отримання послуг фарбування (щитів); отримання послуг навантаження ґрунту з відвалу з перевезенням на 15 км. у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534), яке, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ "Де Ля Понт" (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ "Асторг Центр" (код ЄДРПОУ 39133339), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн.

Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство ТОВ Інформер Торг відсутнє за юридичною та фактичною адресою та не має необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів та послуг.

Про удаваний характер господарських операцій між ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" та ТОВ Інформер Торг свідчить невідповідність придбаних та реалізованих товарів і послуг вказаними підприємства.

Встановлено, що ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) мало поточний рахунок № 26005095264001 (код валюти 980) відкритий 17.03.2014 в ПАТ БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , МФО 320702.

В ході досудового розслідування виникла необхідність отримати доступ та вилучити реєстраційні документи підприємства, документи щодо відкриття (закриття) рахунків, карток із зразками підписів та відбитком печатки, документів ділової переписки між клієнтом та банком, касових документів, виписок банку, інших документів щодо обліку розрахункових операцій ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) по вищевказаному поточному рахунку в ПАТ БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , МФО 320702, адреса: м. Київ, вул. Спортивна, 3.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин відкриття та обігу коштів по вказаному поточному рахунку та можуть бути використані як доказ використання вказаного поточного рахунку для зарахування грошових коштів, перерахованих з поточного рахунку ТОВ "БК Авалон", на який раніше вказані кошти були зараховані з поточного рахунку ТОВ "Авалон Будінвест" та подальшого перерахування грошових коштів, для штучного створення видимості проведення розрахунків за нібито придбані товари і послуги з метою заниження сплати податків.

Враховуючи те, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, проведення криміналістичних експертиз, а також те, що відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування даного банківського рахунку, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, орган досудового розслідування вносить дійсне клопотання до Деснянського районного суду м. Києва про розкриття банківської таємниці в ПАТ БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , МФО 320702, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Спортивна, 3, відносно клієнта ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) та надання тимчасового доступу до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків та надання згоди на їх вилучення.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володіння ПАТ БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ . Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000062 - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В. тимчасовий доступ до документів ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) по поточному рахунку № 26005095264001 (код валюти 980), які перебувають у володінні ПАТ БАНК НАЦІОНАЛЬНИЙ КРЕДИТ , МФО 320702, адреса: м. Київ, вул. Спортивна, 3 з можливістю вилучення в оригіналах, а в разі їх відсутності - належним чином завірених копій, за період з 17.03.2014 року по 08.02.2017 року, а саме:

- виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по поточним рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на поточні рахунки та перерахування з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з рахунків яких перераховувалися грошові кошти та на рахунки яких перераховувалися грошові кошти;

- документів щодо відкриття (закриття) рахунків, в тому числі, заяв на відкриття (закриття) рахунків, копій реєстраційних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування поточних рахунків та банківських рахунків в цінних паперах, в тому числі з використанням системи Клієнт-банк ; технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер клієнта системи Клієнт-банк , документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт - банк ; заяв та доручень від імені клієнтів; карток зі зразками підписів та відбитком печатки; протоколів, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи Клієнт - банк між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта, із зазначенням ІР-адреси, часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на отримання готівки, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, щодо отримання готівкових коштів з указаних поточних рахунках;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаним клієнтом банку.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 08 березня 2017 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -