Ухвала

від 03.02.2017 по справі 464/724/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/724/17

пр.№ 1-кс/464/181/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 лютого 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

у с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000133 від 27.09.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, про надання йому або старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 або особі за дорученням слідчого в порядку ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), що за адресою: м.Львів, вул.Сербська,1, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копію юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978), які належать ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925) із всіма додатками до неї та просить покласти обов'язок виконання ухвали на ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), що за адресою: м.Львів, вул.Сербська,1.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000133, внесеному до ЄРДР 27.09.2016, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Явір - Інвест (ЄДРПОУ 38380596), за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Явір - Інвест на території Львівської області здійснюють закупівлю ТМЦ (насіння сої) у фізичних осіб - підприємців та суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування, за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відображається закупівля вказаних товарів у суб'єктів господарювання із ознаками фіктивності з метою мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків. Так, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ Явір - Інвест протягом 2016 року здійснило закупівлю ТМЦ за готівкові кошти у фізичних осіб - підприємців та суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили закупівлю вказаних товарів у суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності , а саме: ТОВ Агролайн - Захід (ЄДРПОУ 40312923) та ТОВ Сокар Плюс (ЄДРПОУ 39776258). Разом з цим встановлено, що вищевказані контрагенти - продавці товарів не могли реалізувати товари, оскільки не мають достатньої кількості працівників, основних засобів, виробничих активів, адміністративного, технічного персоналу для проведення різнопланових видів діяльності, та не залучають сторонні організації щодо оренди основних засобів та виробничих активів, в тому числі транспорту, складських приміщень і надання послуг по складуванню, розвантаження - навантаження та перевезення товарів в обсягах, відображених у зареєстрованих податкових накладних. Крім цього, відсутній реальний ланцюг придбання (реалізації) товарів, тобто купується одна група товарів, а в подальшому відображається зовсім інша група товарів, придбання яких відсутнє. В ході досудового розслідування встановлено, що директором підприємств із ознаками фіктивності , а саме: ТОВ Агролайн - Захід (ЄДРПОУ 40312923) та ТОВ Сокар Плюс (ЄДРПОУ 39776258) в період, коли здійснювалась поставка ТМЦ на ТОВ Явір - Інвест , був ОСОБА_5 (РНОКПП2831009817). Вироком Сихівського районного суду м. Львова від 29.06.2016 року громадянина ОСОБА_5 засуджено за вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2,3 ст.27, ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Явір - Інвест (ЄДРПОУ 38380596) під час здійснення операцій з підприємствами з ознаками фіктивності здійснило реалізацію ТМЦ та сформувало ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925) податковий кредит на загальну суму 3 815 465 грн. ПДВ. Також встановлено, що відповідальним за проведення фінансово - господарської діяльності на ТОВ Явір - Інвест є ОСОБА_6, який також являється засновником ТОВ Агролайф Корми та є пов'язаною особою на вищевказаних СГД. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує банківські рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978) відкриті у ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), що за адресою: м.Львів, вул.Сербська,1. З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Тому вважає за необхідне звернутись із клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку - ТОВ Агролайф Корми , та просить постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій ТОВ Агролайф Корми , мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Денькович С.Б. та прокурор Гринів В.М. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), що за адресою: м.Львів, вул.Сербська,1.

Представник ПАТ АКБ "Львів" за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 або особі за дорученням слідчого в порядку ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), що за адресою: м.Львів, вул.Сербська,1, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копій грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978) за період з 01.01.2016 по 31.12.2016; копію юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № 2600049170840 (код валюти 840), № 2600249170985 (код валюти 985), № 2600849170978 (код валюти 978), які належать ТОВ Агролайф Корми (ЄДРПОУ 36874925) із всіма додатками до неї.

Обов'язок виконання ухвали покласти на ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), що за адресою: м.Львів, вул.Сербська,1.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.