Ухвала

від 14.02.2017 по справі 161/2085/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/2085/17

Провадження № 1-кс/161/1086/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 14 лютого 2017 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ясельський І.В., з участю секретаря Соколової К.Ю., прокурора Новік Л.В., слідчого Шелепіна С.С., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки приватного підприємства Геліос-С (код ЄДРПОУ 20135624, м. Луцьк, вул. Кривоноса,36) з питань дотримання вимог податкового, валютного, митного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. за наслідками проведення фінансово-господарської операції з продавцями "шкіри ВРХ мокросоленої, необробленої, з волосяним покривом" яка в подальшому у митному режимі Експорт за МД 205070000/2015/5437 від 10.02.2015 оформлена як товар шкіри ВРХ мокросолені, необроблені з волосяним покровом - в кількості 4210шт. (вага нетто 21230кг. ТУ У 00302391-03-98). Відправником і продавцем даного товару, згідно поданих документів виступала компанія Геліос-С (м. Луцьк, вулиця Кривоноса,36), отримувачем компанія Conceria ZONTA s . p . a. (36061 Bassano del Grappa (Vicenza) Via . Ca Morosini.30 Italy), а покупцем Akkerman Project LP (Suite 1, 39 dee Street, Aberdeen, AB11 6DY, Scotland). При цьому вартість вищезазначених товарів становила 30783.5 доларів США. В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій (вказати осіб, якими підписувалися відповідні документи фінансово-господарської діяльності, інформацію щодо товарно-матеріальних цінностей, які були предметом господарських операцій (їх найменування, кількість, вартість, подальший продаж, тощо), умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції.У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та митних платежів, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди. Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Волинській області.

Клопотання мотивує тим, що СУ ФР ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР №32016030000000063 від 28.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, підтвердження або спростування факту проведення по бухгалтерському та податковому обліках ПП Геліос-С вищевказаної фінансово-господарської операції, її документального підтвердження, встановлення обставин придбання товарно-матеріальних цінностей та подальшої її реалізації, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, дослідження ланцюгу руху грошових коштів, перерахованих та отриманих ПП Геліос-С , а також дослідження питання подальшого повернення таких коштів готівкою службовим особам ПП Геліос-С (або ж повернення коштів товариству в інший спосіб) або їхнього перерахування в адресу інших суб'єктів господарювання по ланцюгу та встановлення причетних до цього осіб, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді несплачених сум податків та митних платежів виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки з питань стану дотримання ПП Геліос-С вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року за наслідками проведеної вищевказаної фінансово-господарської операції пов'язаної з придбанням та продажем на експорт шкіри ВРХ .

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що оскільки статтею 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст.91 КПК України, покладається на слідчого та прокурора, з метою виконання завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України, отримання стороною кримінального провадження необхідних доказів для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчого слід задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової податкової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст. 40 ч.2 п. 4, 91-93, 369, 372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки приватного підприємства Геліос-С (код ЄДРПОУ 20135624, м. Луцьк, вул. Кривоноса,36) з питань дотримання вимог податкового, валютного, митного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р. за наслідками проведення фінансово-господарської операції з продавцями "шкіри ВРХ мокросоленої, необробленої, з волосяним покривом" яка в подальшому у митному режимі Експорт за МД 205070000/2015/5437 від 10.02.2015 оформлена як товар шкіри ВРХ мокросолені, необроблені з волосяним покровом - в кількості 4210шт. (вага нетто 21230кг. ТУ У 00302391-03-98). Відправником і продавцем даного товару, згідно поданих документів виступала компанія Геліос-С (м. Луцьк, вулиця Кривоноса,36), отримувачем компанія Conceria ZONTA s.p.a. (36061 Bassano del Grappa (Vicenza) Via.Ca Morosini.30 Italy), а покупцем Akkerman Project LP (Suite 1, 39 dee Street, Aberdeen, AB11 6DY, Scotland). При цьому вартість вищезазначених товарів становила 30783.5 доларів США. В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій (вказати осіб, якими підписувалися відповідні документи фінансово-господарської діяльності, інформацію щодо товарно-матеріальних цінностей, які були предметом господарських операцій (їх найменування, кількість, вартість, подальший продаж, тощо), умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції. У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та митних платежів, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди.

Проведення перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області.

Визначити строк проведення перевірки упродовж 15 робочих днів, починаючи з 20.02.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя