Ухвала

від 15.02.2017 по справі 357/12211/16-к

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/12211/16-к

1-кс/357/624/17

У Х В А Л А

15 лютого 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Буцмак Ю. Є., за участі секретаря судового засідання Кузьменко Т.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Щур Ярослав Ігоровича про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ Узинський цукровий комбінат

У С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Щур Ярослав Ігоровича про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ Узинський цукровий комбінат .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016110080000037 від 28.10.2016 року, щодо службових осіб ТДВ Узинський цукровий комбінат (код ЄДРПОУ 00372536), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

01.11.2016 здійснено огляд автоматизованих інформаційних систем ДФС України, та складено протокол огляду, яким встановлено, що на даний час ТДВ Узинський цукровий комбінат здійснює продаж самостійно виготовленого етанолу як складнику бензину, про що свідчать податкові накладні виписані в адресу ПП Біонік (код ЄДРПОУ 37538086), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ Текойл (код ЄДРПОУ 38910142), ТОВ Нафтотрейд 2015 (код ЄДРПОУ 39749568), ТОВ Альянс оіл компані (код ЄДРПОУ 37932139), ПП "БУД СЕРВІС 2020" (код ЄДРПОУ 40265753), ТОВ Трейдмей (код ЄДРПОУ 39926389), ПП "ТОПБІО" (код ЄДРПОУ 38742867), ТОВ Хай-тек Оіл (код ЄДРПОУ 39827569) та інших контрагентів ТДВ Узинський цукровий комбінат , в графі номенклатура товарів/послуг продавця значиться Етанол як складник бензину . Зроблено витяги з автоматизованих інформаційних систем ДФС України, а саме податкових накладних, які оглянуті та приєднані до матеріалів кримінального провадження.

16.11.2016, відповідно до ухвали Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 09.11.2016 року №357/12211/16-к, проведено обшук в нежитлових будівлях та спорудах під літерами 1А , 1Б , 1В , А , Б , В , Г , Д , Е , Ж , З , І , К , Л , М , Н , О , П , Р , С , Т , У , Ф , Х , Ю , Ц , Ч , Ш , Щ , 1-Д , 1-Е , 1-Ж , 1-З , 1-І , 1-И за адресою: Київська область, м. Узин, вул. Маяковського, 2, належить на праві власності ТДВ Узинський цукровий комбінат (код ЄДРПОУ 00372536).

Під час обшуку в нежитловій будівлі під літерою Б за адресою: Київська область, м. Узин, вул. Маяковського, 2, виявлено п'ять металевих ємностей під №1,№2,№3,№4 та №5. Металеві ємності під №2 та №5 були порожніми, а ємності під №1, №3 та №4 містили в собі рідину, що має характерний запах спирту, загальним об'ємом 142 820 літрів. Ємність №1 містила в собі 47 360 літрів рідини, ємність №3 містила в собі 47 500 літрів рідини , ємність №4 містила в собі 47 420 літрів рідини. З вищевказаних ємностей, за участю спеціалістів в скляні пляшки ємністю 1,0 л. відібрано зразки рідини з кожної ємності.

21.11.2016 призначено комплексну хімічну та товарознавчу експертизу рідин, вилучених під час проведення обшуку на ТДВ Узинський цукровий комбінат за адресою: Київська область, м. Узин, вул. Маяковського, 2.

14.02.2017 отримано висновок експертизи № 19313/16-34/1126/1127/17-34/1128/17-53 від 02.02.2017, в якому зазначається, що надані на дослідження рідини містять: альдегіди (ацетальдегіди); ефіри (діетиловий ефір, метилацерит, етилацетат, ізо-бутилацетат, ізоамілацетат та метил-трет-бутиловий ефір); нижчі спирти (метанол, етанол як основний компонент); вищі спирти (пропаном, ізо-бутанол, бутанол, ізо-амілол, амілол) та бензин. За складом наданні на дослідження зразки рідин відносяться до високооктанових кисневмісних домішок (ВКД) для автомобільних бензинів.

Відповідно то Технологічного регламенту виробництво Компоненту палива моторного альтернативного універсальний (КМПУ) за ТУ У 20.5-00372536-001:2013 та Етанолу як складнику бензину згідно з ДСТУ EN 15376:2015 в умовах ТДВ Узинський цукровий комбінат стадії виробництва етилового спирту як товарного продукту не передбачено, а вироблена товарна продукція не відповідає вимогам на етиловий спирт.

Досліджена рідина містить метил-трет-бутиловий ефір та етилацетат, що не передбачено вимогами ДСТУ 7166:2010 Біоетанол. Технічні умови .

За складом та визначеними фізико-хімічними показниками надані на дослідження зразки рідин відносяться до високооктанових кисневмісних домішок для автомобільних бензинів і відповідають вимогам ТУ У 20.5-00372536-001:2013 Компонент палива моторного альтернативного універсальний (КМПУ). Технічні умови або ДСТУ EN 15376:2015 Палива автомобільні. Етанол як складник бензину. Вимоги та методи випробувань .

Досліджувані зразки рідин відповідають наступними визначальним товарним характеристикам згідно Українського класифікатора товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД):

Розділ VI - Продукція хімічної та пов'язаних з нею галузей промисловості ;

Група - Різноманітна хімічна продукція ;

Товарна позиція - Антидетонатори, антиоксиданти, інгібітори смолоутворення, загусники, антикорозійні препарати та інші готові присадки, добавки для нафтопродуктів (включаючи бензин) або для інших рідин, які використовуються з тією самою метою, що і нафтопродукти .

Вищевикладене, свідчить про те, що рідина, яка вилучена під час обшуку на ТДВ Узинський цукровий комбінат має код УКТЗЕД 3811 і згідно ст. 215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI являється підакцизним товаром.

Однак, 14.02.2017 допитано головного директора ТДВ Узинський цукровий комбінат ОСОБА_2, який показав, що він не погоджується з висновком експерти № 19313/16-34/1126/1127/17-34/1128/17-53 від 02.02.2017 у зв'язку з тим, що дослідження вилученої рідини ( Етанолу як складнику бензину ) проводилось довгий період часу, що могло стати підставою для зміни хімічих властивостей рідини. Також ОСОБА_2 зазначив, що етанол як складнику бензину, який виробляється на ТДВ Узинський цукровий комбінат має код УКТЗЕД 3824 90 97 90, що в свої чергу не відноситься до підакцизної групи товарів.

Клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представників ТДВ Узинський цукровий комбінат на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України т.я. слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання підтримав, прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 2 ч. 1, ч. 4, 5 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя констатує, що ухвалою слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 16 листопада 2016 року було надано дозвіл на обшук в нежитлових будівлях та спорудах, що належать на праві власності ТДВ Узинський цукровий комбінат . Під час обшуку з металевих ємностей, за участю спеціалістів в скляні пляшки було відібрано зразки рідини.

Згідно висновку експертизи № 19313/16-34/1126/1127/17-34/1128/17-53 від 02 лютого 2017 року надані на дослідження рідини, які вилучені під час проведення обшуку на ТДВ Узинський цукровий комбінат містять: альдегіди (ацетальдегіди); ефіри (діетиловий ефір, метилацерит, етилацетат, ізо-бутилацетат, ізоамілацетат та метил-трет-бутиловий ефір); нижчі спирти (метанол, етанол як основний компонент); вищі спирти (пропаном, ізо-бутанол, бутанол, ізо-амілол, амілол) та бензин. За складом наданні на дослідження зразки рідин відносяться до високооктанових кисневмісних домішок (ВКД) для автомобільних бензинів.

Вищевикладене, свідчить про те, що рідина, яка вилучена під час обшуку на ТДВ Узинський цукровий комбінат має код УКТЗЕД 3811 і згідно ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 р. №2755-VI являється підакцизним товаром.

Слідчий суддя зазначає, що слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області не довів, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, а саме повторний тимчасовий доступ до речей, які перебувають у володінні ТДВ Узинський цукровий комбінат , а саме прозорої рідини з характерним запахом спирту, що знаходиться в ємностях № 1, № 3 та резервуарі № 4 на території ТДВ Узинський цукровий комбінат , з метою отримання зразків для проведення додаткової експертизи.

Слідчий суддя враховує можливість без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження, отримати іншим шляхом речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132,159,162 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Щур Ярослав Ігоровича про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ Узинський цукровий комбінат , відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. Є. Буцмак

Білоцерківського міськрайонного суду

Київської області