Ухвала

від 06.02.2017 по справі 758/1609/17

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1609/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Іванюк І.О.,

за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова Антона Анатолійовича, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова Антона Анатолійовича,

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімов А.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2016 року за № 32016100070000038, відносно службових осіб ТОВ Дизель-Експерт (код ЄДРПОУ 38668930) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки аналітичного дослідження від 07.09.2016 відносно службових осіб ТОВ Дизель-Експерт (код ЄДРПОУ 38668930, ДПІ у Подільському районі) в період 2014-2016 року шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із СПД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ВЕЛКОМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39928873), ТОВ "ТРАНСЛОКАЛСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39397312), ТОВ "АВІРАТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38950363), ТОВ "БІЗНЕС МАКСИМУМ ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39916454), ТОВ "ФЛАГМАН ІНВЕСТ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39446081),ТОВ "УЕЛЬС." (код ЄДРПОУ 38805591), ТОВ "МУЛЬТІ МОЛ" (код ЄДРПОУ 39350295), ТОВ "КАЙ ВЕСТ" (код ЄДРПОУ 38698200), ТОВ "БЛЕКПУЛ" (код ЄДРПОУ 39865722), ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154), ТОВ "КАСТОРС" (код ЄДРПОУ 39286974), ТОВ "СПЕЦСТІЛСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39780767), ТОВ "НАХЧИВАН" (код ЄДРПОУ 39482596), ТОВ "ВАЛТАСАР ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39674400), ТОВ "ПРОФЕСТ ГРУП" (код ЄДРПОУ 40238819) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 553 873, 34 грн. що підтверджується висновками аналітичного дослідження від 07.09.2016, складеного відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ "МУЛЬТІ МОЛ", ТОВ "НАХЧИВАН", ТОВ "СПЕЦСТІЛСЕРВІС", ТОВ "КАСТОРС", ТОВ "АВІРАТРЕЙД", ТОВ "КАЙ ВЕСТ", ТОВ "ТРАНСЛОКАЛСЕРВІС", ТОВ "УЕЛЬС.", ТОВ "ФЛАГМАН ІНВЕСТ КОМПАНІ", ТОВ "ВЕЛКОМ ГРУП" мають ознаки фіктивності, зокрема допитані в якості свідків керівники/засновники ТОВ "МУЛЬТІ МОЛ", ТОВ "НАХЧИВАН", ТОВ "СПЕЦСТІЛСЕРВІС", ТОВ "КАСТОРС" та ТОВ "ВЕЛКОМ ГРУП" дали покази, що відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, жодного відношення не мають, частина з яких зареєстрували підприємства за грошову винагороду за пропозицією третіх осіб без мети зайняття господарською діяльністю.

Крім того, встановлено, що відносно ТОВ "АВІРАТРЕЙД" слідчим управлінням ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження за № 32015100050000089 від 27.11.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 205 КК України, стосовно ТОВ "КАЙ ВЕСТ", ТОВ "ТРАНСЛОКАЛСЕРВІС", ТОВ "УЕЛЬС.", ТОВ "ФЛАГМАН ІНВЕСТ КОМПАНІ" складена податкова інформація щодо порушення податкового законодавства, неправомірного визначення податкового кредиту, податкового зобов'язання та залучення всіх вищезазначених суб'єктів до схеми формування штучного податного кредиту ряду суб'єктів господарювання, зокрема ТОВ Дизель-Експерт .

Таким чином, встановлено, що ТОВ Дизель-Експерт задіяне в схемі ухилення від сплати податків, а саме вказаним підприємством здійснюється документальне оформлення придбання товару, послуг у підприємств, що мають ознаки фіктивності, таким чином безпідставно завищуючи податковий кредит з ПДВ.

Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних ГУ ДФС України встановлено, що в банківській установі ПАТ Кредобанк (МФО 325365) за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78 відкрито ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154) відкрито рахунок № 2600601574858 (код валюти 840, 980, 978).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від ТОВ Дизель-Експерт (код ЄДРПОУ 38668930) в адресу зазначених підприємств, що мають ознаки фіктивності, та встановити підстави (призначення) подальшого їх перерахування, а також визначити коло осіб, які причетні до діяльності зазначених ризикових підприємств, та які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в документах юридичних справ ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154) та в копіях документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів протягом 01.01.2014-01.09.2016 по зазначеним рахункам, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні № 32016100070000038 та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів ТОВ Дизель-Експерт (код ЄДРПОУ 38668930) на рахунки підприємств із ознаками фіктивності, за нібито придбані товари та отримані послуги.

Відповідно до ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154) в ПАТ Кредобанк (МФО 325365).

Оригінали зазначених документів клієнтів ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ Кредобанк (МФО 325365), необхідно вилучити з метою відстеження руху коштів, які вказані підприємства із ознаками фіктивності отримувало на рахунки від підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ Дизель експерт та навпаки, встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства, а також з метою проведення експертного дослідження в разі виявлення правопорушення при відкритті рахунку та подальшого користування ним.

У зв'язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № 2600601574858 (код валюти 840, 980, 978), який належить ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні банківської ПАТ Кредобанк (МФО 325365).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення фактичних обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ Кредобанк (МФО 325365).

На підставі викладеного, прокурор просив надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 Єфімову Антону Анатолійовичу та старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Замятіну Антону Валерійовичу, тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення стосовно клієнтів ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154), що знаходяться в банківській установі ПАТ Кредобанк (МФО 325365) який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78, а саме:

копій документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання протягом 01.01.2014 - 01.09.2016, по рахунку № 2600601574858 (код валюти 840, 980, 978), який належить ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

справи з юридичного оформлення рахунку № 2600601574858 (код валюти 840, 980, 978), який належить ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154) (оригінали), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк"; ІР-адреси вказаних користувачів системи

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, а саме без працівників ПАТ Кредобанк (МФО 325365), з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для його часткового задоволення.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000038 від 27.09.2016 року (а.с. 4).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні ПАТ Кредобанк (МФО 325365), може міститись інформація стосовно взаємовідносин з ТОВ "ФІНСТАРТ" (код ЄДРПОУ 39369154), яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

Клопотання в частині зобов?язання у разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не обґрунтоване.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність , ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова Антона Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ ЧАСТКОВО.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімову Антону Анатолійовичу, та старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Замятіну Антону Валерійовичу, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій стосовно взаємовідносин з ТОВ ФІНСТАРТ (код ЄДРПОУ 39369154), що знаходяться в банківській установі ПАТ Кредобанк (МФО 325365) який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78, а саме:

копій документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання протягом 01.01.2014 - 01.09.2016 років, по рахунку № 2600601574858 (код валюти 840, 980, 978), який належить ТОВ ФІНСТАРТ (код ЄДРПОУ 39369154) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

копії виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

копії справи з юридичного оформлення рахунку № 2600601574858 (код валюти 840, 980, 978), який належить ТОВ ФІНСТАРТ (код ЄДРПОУ 39369154), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк"; ІР-адреси вказаних користувачів системи

копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахункам зазначеного підприємства.

В задоволенні решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. А. Роман