Ухвала

від 03.02.2017 по справі 761/3846/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3846/17

Провадження № 1-кс/761/2476/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 2-го відділу управління розслідувань кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 320131700000000 44 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1,3 ст.212 КК України, про надання дозволу на обшук -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва 31.01.2017 надійшло клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 у вищезазначеному кримінальному провадженні про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013170000000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «Буд-Системс» (код ЄДРПОУ 39097034), та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення вимогПодаткового кодексу України, в наслідок проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Топ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38438310), ПП «Еко-Строй-Град» (код ЄДРПОУ 38227174), ТОВ «Інтерія ЛТД» (код ЄДРПОУ 38018040), ТОВ «Аксон-Груп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «Ван-Такс» (код ЄДРПОУ 38438352), ПП «Аширбадон» (код ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Салем Торг» (код ЄДРПОУ 39317614), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025), ТОВ «ШЕУ» (код ЄДРПОУ 38704109), ТОВ «Юг Консегна» (код ЄДРПОУ 38573032) ухилились від сплати ПДВ на суму 2 173 021,00 грн. та податку на прибуток на суму 1 345 748,00 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ПП «Топ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38438310), ПП «Еко-Строй-Град» (код ЄДРПОУ 38227174), ТОВ «Інтерія ЛТД» (код ЄДРПОУ 38018040), ТОВ «Аксон-Груп» (код ЄДРПОУ 38295684), ТОВ «Ван-Такс» (код ЄДРПОУ 38438352), ПП «Аширбадон» (код ЄДРПОУ 39317724), ТОВ «Салем Торг» (код ЄДРПОУ 39317614), ТОВ «Крокус Прайм» (код ЄДРПОУ 39433025), ТОВ «ШЕУ» (код ЄДРПОУ 38704109), ТОВ «Юг Консегна» (код ЄДРПОУ 38573032) не мають складських, виробничих власних чи орендованих приміщень, у власності та користуванні відсутні транспортні засоби, відсутні трудові ресурси, засновники, директор і головний бухгалтер підприємств в одній особі, що фактично унеможливлює фактичне здійснення господарських операцій вказаними суб`єктами господарської діяльності у відповідному обсязі.

Відповідно до реєстраційної картки, ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476) знаходиться за адресою: Одеська область, Овiдiопольський район, с. Мізікевича, ж/м «Чорноморка-2», вул. Овідіопольська, буд. 1/21.

У своєму клопотанні прокурор просив надати дозвіл на пороведення обшуку за адресою: Одеська область, Овiдiопольський район, с. Мізікевича, оскільки на його думку є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського та податкового обліку підприємства, чорнові записи та електронні носії інформації, на яких зберігаються вказані документи в електронному вигляді, комп`ютерні програми та інше програмне забезпечення, які фіксують інформацію, яка має значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання, просив його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зокрема, у силу ч.3 статті 234 КПК України до клопотання про надання дозволу на проведення обшуку мають бути додані документи та інші матеріали, якими обґрунтовуються його доводи.

Так, кримінальне правопорушення в межах якого подається клопотання про надання дозволу на обшук, відомості щодо якого внесені до ЄРДР під № 32013170000000044, за попередньою кваліфікацією за ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

При цьому, прокурор просив дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «3С Авто-Еліт» (код ЄДРПОУ 36718476), з метою відшукання та вилучення документів щодо діяльності ряду суб`єктів підприємницької діяльності, данні щодо яких не внесенні до ЄРДР.

З огляду на зазначене з урахуванням вимог ст.214 КПК якими визначено заборона початку здійснення досудового розслідування до моменту внесення відомостей до ЄРДР, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність законних підстав для задоволення клопотання.

Слід також зазначити, що слідчим або прокурором повинно бути доведено, що відшукувані документи знаходяться у вказаному приміщенні, а також можуть бути доказами під час судового розгляду.

Однак, в матеріалах клопотання відсутні докази, які б свідчили, що відшукувані речі і документи знаходяться в приміщенні де планується провести обшук, а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, дане клопотання фактично ґрунтується на припущеннях, оскільки твердження прокурора наведені на обґрунтування клопотання не підтверджені об`єктивним даними.

Попри зазначене, клопотання не містить жодних даних про використання органами досудового розслідування інших заходів забезпечення кримінального провадження, доступу до речей і документів, тобто тих які не викликають необхідності порушення права громадянина на недоторканність житла чи іншого володіння.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 у вищезазначеному кримінальному провадженні про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1