Ухвала

від 31.01.2017 по справі 761/2973/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/2973/17

Провадження № 1-кс/761/1993/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритомусудовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №32013170000000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на які зареєстровано за ТОВ «Долингре» код ЄДРПОУ 35118605, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32013170000000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням про проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Долингре» код ЄДРПОУ 35118605.

Клопотання обґрунтовується тим, що у період з 2010 по 2015рр. службові особи ТОВ «Долингре», код за ЄДРПОУ 35118605, зареєстрованого у м. Одесі, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 8 271 324 грн., у тому числі податку на додану вартість у сумі 4 583 198 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 3 733 126 грн., шляхом заниження валових доходів та податкових зобов`язань з ПДВ при наданні в оренду приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97, дочірньому підприємству «Адідас-Україна» код ЄДРПОУ 24251899, з використанням пов`язаних юридичних та фізичних осіб ТОВ «Інтент К» код ЄДРПОУ 36794447, ТОВ «Генус Меркс» код ЄДРПОУ 37114545, ТОВ «ЮА-Трейд», код ЄДРПОУ 38155503, ПП «ТОП Трейдінг» код ЄДРПОУ 38438310, ФОП ОСОБА_5 код НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_8 код НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_10 код НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_11 код НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_12 код НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_13 код НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_14 код НОМЕР_10 . Порушення підтверджуються актом позапланової виїзної документальної перевірки ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області №2249/15-53-14-03/35118605 від 13.04.2016.

Так, відповідно до висновку акту документальної перевірки №2249/15-53-14-03/35118605 від 13.04.2016, встановлені порушення службовими особами ТОВ «Долингре» (код ЄДРПОУ 35118605), внаслідок яких занижено податок на прибуток підприємств за 2010-2015рр. у розмірі 3733126 грн., занижено податок на додану вартість за період 2010-2015рр. на 4583198 грн. Загальна сума згідно висновку акту документальної перевірки складає 8271324 грн.

Відповідно до бази даних ДФС України АІС «Податковий блок», ТОВ «Долингре» зареєстроване та знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97.

Проведення товарознавчої експертизи приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97, надасть змогу слідству встановити реальну вартість місячної орендної плати за вказане приміщення.

З метою, всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також задля проведення товарознавчої експертизи, у слідства виникла необхідність оглянути нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала і просила задовольнити.

Вислухавши слідчого, вивчивши всі долучені до клопотання документи слідчий суддя приходить до наступного.

Питання щодо проведення такої слідчої дії як огляд врегульовано ст. 237 КПК України.

Так, ч.1 ст. 237 КПК України визначено: «З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів».

При цьому за ч.2 цієї статті огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч.5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Таким чином з урахуванням ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється за правилами Кодексу, передбаченоми для проведення обшуку.

Отже слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема огляд житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному слідчим кримінальному провадженні.

З огляду на обставини вчинення кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР за ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, документи долучені слідчим до клопотання про надання дозволу на проведення огляду, слідчий суддя приходить до висновку, що в результаті огляду вказаного приміщення можуть бути виявлені та зафіксовані відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Підстав для відмови у задоволенні клопотання на даний час слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №32013170000000044 від 10.01.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Долингре» код ЄДРПОУ 35118605, - задовольнити.

Надати старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 або іншій уповноваженій особі за його дорученням дозвіл на проведення огляду в нежитлових приміщень за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська, 97, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Долингре» код ЄДРПОУ 35118605.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали огляд повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: