Ухвала

від 03.02.2017 по справі 761/3837/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3837/17

Провадження № 1-кс/761/2468/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання у кримінальному провадженні № 320161001100001 35 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на обшук -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва 03.02.2017 надійшло погоджене у встановленому законом порядку клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування КП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 у вищезазначеному кримінальному провадженні про надання дозволу на обшук офісних приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Київ, м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 7.

Відповідно до клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ПрАТ «Київстар» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства № 132/28-10-42-10/21673832 від 19.02.2016, службові ПрАТ «Київстар», в період з 01.01.2009 по 31.12.2014, в результаті здійснення фінансово господарських операцій з ПП «Оптова компанія «Ельбрус» (код ЄДРПОУ 34333055), ТОВ «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДРПОУ 38897216), ТОВ «СІЮ» (код ЄДРПОУ 36925508), а також в результаті заповнення податкових накладних з порушенням п.201.6 ст.201 ПК України, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2360929817 грн. та податку на додану вартість на суму 10139872 грн., всього на загальну суму 2371069689 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно акту перевірки встановлено, що в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ «Київстар» та ПП «Оптова компанія «Ельбрус» за договором від 22.08.2011 № 467/2011 з рахунку ПП «Оптова компанія «Ельбрус» на рахунки ПрАТ «Київстар» та філій ПрАТ «Київстар», за нібито реалізовану припейд-продукцію перераховано у період 2011 2014 р.р. грошові кошти у сумі 11234105290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 2360929817 грн.

Так, під час досудового розслідування, встановлено, що ПрАТ «Київстар» і на даний час продовжує використовувати подібну схеми ухилення від сплати податків, шляхом реалізації припейд продукції в адресу іншого підприємства, яке підконтрольне групі осіб які координували роботу ПП «Оптова компанія «Ельбрус», співробітники ПП продовжують працювати на інших підприємствах, зокрема, ТОВ «Імперія мобільного зв`язку» (код ЄДРПОУ 39924177).

Також встановлено, що основними контрагентами-покупцями ТОВ «Імперія мобільного зв`язку» є підприємства, що відносяться до однієї групи компаній, пов`язані між собою фактичними власниками та координаторами роботи, серед інших, ТОВ «Дітрейд» (код ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Форвард 2014» (код ЄДРПОУ 39211647), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792), слід зауважити, що основним видом діяльності вказаних підприємств не є реалізація припейд продукції.

Вказані підприємства пов`язані між собою фактичними власниками, підприємства ТОВ «Дітрейд», ТОВ «Дітрейд ЛТД», ТОВ «СКС», ТОВ «Продмаркет плюс» знаходяться за однією юридичною та фактичною адресою: м. Київ, вул. Куренівська, 14Б.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових офісних приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 7, що на праві власності належить ВАТ «Київський санітарно-технічний завод» (код ЄДРПОУ 01412450) та фактично використовується для здійснення незаконної діяльності посадовими особами підприємства ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з контрагентами, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, а саме: ПрАТ «Київстар», ТОВ «Імперія мобільного зв`язку», ТОВ «Дітрейд» (код ЄДРПОУ 39896792), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Форвард 2014» (код ЄДРПОУ 39211647), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39896792), ПП «Бібренд» (код ЄРДПОУ 35805468), ТОВ «Українські дистрибуцій ні системи» (код ЄРДПОУ 35533662), ТОВ «Текам плюс» (код ЄРДПОУ 36017621), ТОВ «Тревел СМТ» (код ЄРДПОУ 37441212), ТОВ «Профі лістинг ком» (код ЄРДПОУ38119418), ТОВ «Марморіс» (код ЄРДПОУ 39076302), ТОВ «Сім Хаус» (код ЄРДПОУ 39153360), ТОВ «Форвард 2014» (код ЄРДПОУ 39211647), ТОВ «КОЛЛ ТЕЛЕКОМ» (код ЄРДПОУ 39432791), ТОВ «СІМДИСТРИБЮШЕН» (код ЄРДПОУ 39485089), ТОВ «ДЖІ АЙ ТІ ДІСТРІБ`ЮШН» (код ЄРДПОУ 39602320), ТОВ «КОЛЛ ВІННЕР» (код ЄРДПОУ 39928040), ТОВ «СІМКА-СП» (код ЄРДПОУ 39928056), ТОВ «ТАЙМ-ЕКСПО» (код ЄРДПОУ 40047814), ТОВ «Абсолют партнер» (код ЄРДПОУ 40067652), ТОВ «ДК Айкон» (код ЄРДПОУ 40067652), ТОВ «ТПС-Україна» (код ЄРДПОУ 40067652), ТОВ «СК ЮГ» (код ЄРДПОУ 39232101), ТОВ «СІМ ЛОГІСТИК» (код ЄРДПОУ 39234638), ТОВ «ЮС СЕРВІС» (код ЄРДПОУ 3983289), ТОВ «АБСОЛЮТ РІТЕЙЛ» (код ЄРДПОУ 39396722), ТОВ «ЛОТЕРЕЇ КИЄВА» (код ЄРДПОУ 37441191), ТОВ «КОМПАНІЯ «СТАР ІНВЕСТ» (код ЄРДПОУ 39076302), а саме: угоди, договори з відповідними додатками, контракти акти надання послуг, акти прийому передачі, акти виконаних робіт податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, рахунки фактури, документи, що свідчать про форми розрахунків між підприємствами, комп`ютерну техніку, засоби зв`язку, копій наказів на призначення (звільнення, переведення) на посаду керівника (директора) та головного бухгалтера, носії інформації, серверне обладнання, не обліковану готівку, не обліковану припейд продукцію (креч картки, стартові пакети мобільного зв`язку), копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера, копії чинного статуту, чорнові записи.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані матеріали, дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зокрема, у силу ч.3 статті 234 КПК України до клопотання про надання дозволу на проведення обшуку мають бути додані документи та інші матеріали, якими обґрунтовуються його доводи.

Кримінальне правопорушення в межах якого подається клопотання про надання дозволу на обшук, відомості щодо якого внесені до ЄРДР під № 320161001100001 35, за попередньою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

Разом з тим, відомості зокрема щодо причетності посадових осіб ТОВ «Дітрейд ЛТД» до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України до ЄРДР в рамках кримінального провадження № 320161001100001 35, не внесено.

Слід також зазначити, що слідчим або прокурором повинно бути доведено, що відшукувані документи знаходяться у вказаному приміщенні, а також можуть бути доказами під час судового розгляду.

Однак, в матеріалах клопотання відсутні докази, які б свідчили, що відшукувані речі і документи знаходяться в офісних приміщеннях де планується провести обшук, а саме: за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 7.

Таким чином, дане клопотання фактично ґрунтується на припущеннях, оскільки твердження слідчого наведені на обґрунтування клопотання не підтверджені об`єктивним даними.

З урахуванням приписів ч.3 ст.214 КПК України, які містять заборону в частині здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до ЄРДР, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування КП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук офісних приміщень, які знаходяться за адресою: м. Київ, м. Київ, вул. Сім`ї Сосніних, 7 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1