Ухвала

від 31.01.2017 по справі 761/2487/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/2487/17

Провадження № 1-кс/761/1812/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Артеменко К.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000011 від 20 січня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ Банк Січ (МФО 380816), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 63, стосовно клієнта ФОП ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Артеменко К.С., по кримінальному провадженню за №32016100000000011 від 20 січня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ Банк Січ (МФО 380816), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 63, стосовно клієнта ФОП ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ Будинок тканин (код ЄДРПОУ 1564978) та ТОВ Дівіна (ЄДРПОУ 31867604) в період з січня по листопад 2015 року ухилилися від сплати податків шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій з придбання товарів у підприємств, що перебувають на спеціальному режимі оподаткування СТОВ Дружба (код ЄДРПОУ 3733223), ПП Ухожани (код ЄДРПОУ 31529144) та ТОВ Рачанське (код ЄДРПОУ 34534665), СТОВ Славутич (код ЄДРПОУ 3733269), ПОСП Україна (ЄДРПОУ 3735446), ПОА Колос (ЄДРПОУ 5478203), ТОВ ВВ Холдинг (ЄДРПОУ 14340722) та ТОВ ВВ Агро (ЄДРПОУ 35918573), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 7 588 793,28 гривень, що є особливо великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ по вказаними операціями підтверджується результатами дослідження від 19.01.2016 №11/15-40/01564978 головного державного ревізор-інспектора Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві.

Директором ТОВ Будинок тканин (код ЄДРПОУ 1564978) та ТОВ Дівіна (ЄДРПОУ 31867604) є ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1). Також ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1) у період скоєння правопорушення був засновником СТОВ Дружба (код ЄДРПОУ 3733223), ПП Ухожани (код ЄДРПОУ 31529144) та ТОВ Рачанське (код ЄДРПОУ 34534665), СТОВ Славутич (код ЄДРПОУ 3733269), ПОСП Україна (ЄДРПОУ 3735446), ПОА Колос (ЄДРПОУ 5478203), ТОВ ВВ Холдинг (ЄДРПОУ 14340722) та ТОВ ВВ Агро (ЄДРПОУ 35918573), тобто є пов'язаними особами та підконтрольні останньому.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ Будинок тканин (код ЄДРПОУ 1564978), ТОВ Дівіна (ЄДРПОУ 31867604) перераховували грошові кошти на СТОВ Дружба (код ЄДРПОУ 3733223), ПП Ухожани (код ЄДРПОУ 31529144) та ТОВ Рачанське (код ЄДРПОУ 34534665), СТОВ Славутич (код ЄДРПОУ 3733269), ПОСП Україна (ЄДРПОУ 3735446), ПОА Колос (ЄДРПОУ 5478203), ТОВ ВВ Холдинг (ЄДРПОУ 14340722) та ТОВ ВВ Агро (ЄДРПОУ 35918573), які в свою чергу перераховували грошові кошти на банківські рахунки ФОП ОСОБА_2. (ПННОМЕР_1).

ФОП ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1) користувалась рахунками НОМЕР_2 та НОМЕР_3 в ПАТ Банк Січ (МФО 380816), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 63, на підставі офіційного обліку вказаних рахунків органами ДФС України.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України Про банки та банківську діяльність - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Артеменко К.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100000000011 від 20 січня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ Банк Січ (МФО 380816), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 63, стосовно клієнта ФОП ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1), - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Артеменку КирилуСергійовичу або ж за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції Кирилюку Миколі Володимировичу право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у ПАТ Банк Січ (МФО 380816), за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 63, стосовно клієнта ФОП ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1), а саме:

в—ЏІнформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме копій документів, які були надані на відкриття рахунківНОМЕР_2 та НОМЕР_3за період з 01.01.2015 по 16.05.2016, який відкритий для ФОП ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1) та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківських рахунків, договорів на встановлення комп'ютерної системи Банк-клієнт , Інтернет-банкінг , доручень на користування банківськими рахунками, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків;

в—ЏВідомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахункам, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункамНОМЕР_2 та НОМЕР_3 за період з 01.01.2015 по 16.05.2016 із зазначенням даних про використання системи Клієнт-банк (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з'єднань з сервером банку);

в—ЏПервинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунківНОМЕР_2 та НОМЕР_3за період з 01.01.2015 по 16.05.2016 грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);

в—ЏДепозитних та кредитних договорів, укладенихПАТ Банк Січ (МФО 380816), та усіх документів, оформлених з 01.01.2015 по 16.05.2016 на їх виконання;

в—ЏДокументів первинного фінансового моніторингу, щодо здійснених операцій клієнта ФОП ОСОБА_2 (ПН НОМЕР_1), а також, документів оформлених для подачі в Національний Банк України, Державну службу фінансового моніторингу України з приводу фінансового моніторингу операцій вказаного клієнта, а також, внутрішнього фінансового моніторингу за період з 01.01.2015 по 16.05.2016;

в—Џвхідну та вихідну кореспонденцію (листи, заяви, повідомлення тощо) між банківською установою та клієнтом банку з 01.01.2015 по 16.05.2016.

Службовим особам ПАТ Банк Січ (МФО 380816), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ Банк Січ (МФО 380816), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ Банк Січ (МФО 380816) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: