Ухвала

від 06.02.2017 по справі 758/1590/17

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/1590/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Роман О.А.,

при секретарі Іванюк І.О.,

за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова Антона Анатолійовича, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві

клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова Антона Анатолійовича,

про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімов А.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.07.2016 року за № 32015100070000100 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Брайтмедіа (код 35647216), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно дослідження про результати фінансових операцій від 14.09.2015 року №162/16-30/35647216 встановлено, що службові особи ТОВ "Брайт Медіа" (код ЄДР35647216) за період з грудня 2014 року по травень 2015 року шляхом відображення взаємовідносин з ТОВ Аніан (код ЄДР 39643482), ТОВ "Профпідряд" (код ЄДР 39596478), ТОВ "БТС Інвест" (код ЄДР 39473471), ТОВ "Ветавія" (код ЄДР 39710663), ТОВ "Салет" (код ЄДР 39521671) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 392 846 грн.

В подальшому проведеними процесуальними заходами встановлено, що службові особи ТОВ Брайтмедіа (код 35647216) скористались послугами вищевказаних підприємства з ознаками фіктивності з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства.

Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів податкової звітності, статутних, реєстраційних документів, наказів та інших документів, які знаходяться в юридичній справі ТОВ Брайтмедіа (код 35647216), документів податкової звітності та документів перевірок вказаного підприємства, які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно АІС Податковий Блок встановлено, що ТОВ Брайтмедіа (код 35647216) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а також з метою доказування складу кримінального правопорушення необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п. 7 п.п. 4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02.03.2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві для проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, а також з метою встановлення істини по кримінальному провадженню.

На підставі викладеного, прокурор просив надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 Єфімову Антону Анатолійовичу або слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Єгунян Лусік Наіріївні, Бурик Олені Олександрівні які діятимуть за його дорученням тимчасовий доступ до документів ТОВ Брайтмедіа (код 35647216) з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: документів податкової звітності - декларацій, звітних та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, а саме податкові декларації у повному обсязі (з ПДВ, уточнюючі розрахунки з ПДВ, з податку на прибуток підприємства, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників, податку, і сум утриманого з них податку) які відображають задекларовані доходи, збори, які вносилися службовими особами ТОВ Брайтмедіа (код 35647216).

Статутні та реєстраційні документи, а саме: накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчену копію статуту, установчий договір з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копію свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, копію довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідку про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційну заяву особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р наказів, договір про електронну звітність та інших документів, які знаходяться в юридичній справі ТОВ Брайтмедіа (код 35647216), які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Багговутівська, 26 - з правом вилучення їх копій.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для його задоволення.

Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.

Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100070000100 від 07.07.2016 року (а.с. 4, 5).

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, може міститись інформація стосовно ТОВ Брайтмедіа (код 35647216), яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімова Антона Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 Єфімову Антону Анатолійовичу або слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Єгунян Лусік Наіріївні, Бурик Олені Олександрівні які діятимуть за його дорученням, а саме до документів стосовно ТОВ Брайтмедіа (код 35647216) з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме: документів податкової звітності - декларацій, звітних та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, а саме податкові декларації у повному обсязі (з ПДВ, уточнюючі розрахунки з ПДВ, з податку на прибуток підприємства, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників, податку, і сум утриманого з них податку) які відображають задекларовані доходи, збори, які вносилися службовими особами ТОВ Брайтмедіа (код 35647216).

Статутні та реєстраційні документи, а саме: накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчену копію статуту, установчий договір з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копію свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, копію довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідку про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційну заяву особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р наказів, договір про електронну звітність та інших документів, які знаходяться в юридичній справі ТОВ Брайтмедіа (код 35647216), які знаходяться в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Багговутівська, 26 - з можливістю вилучення їх копій.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. А. Роман