Ухвала

від 15.02.2017 по справі 755/16970/16-к

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

755/16970/16

1-кс/755/804/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2017 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Євсєй Ю.М., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Паламарчука В.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016100040000061 від 27 жовтня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

13 лютого 2017 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчук В.О. звернувся до суду із клопотанням про надання йому та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827) по рахунках №26002013026791 українська гривня, №26003001026791 українська гривня, №26002013026791 долар США, №26002013026791 євро, №26002013026791 Російський рубль, які перебувають у володінні в ПАТ Сбербанк (МФО 320627), за період з 2014 року по теперішній час, а саме:

- карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827), що будуть надані відповідним експертам для ідентифікації підписів та печатки;

- договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки);

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт , акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Банк-Клієнт , всіх заяв та доручень від імені ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827), а також карток зі зразками підписів; протоколи системи Банк-Клієнт , в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827);

- виписок про рух грошових коштів за період з 2014 року по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку, сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продаж цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 27.10.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100040000061 від 27.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Ден ( код за ЄДРПОУ 31246688) у період січня - грудня 2015 року в результаті фінансово - господарських відносин з ТОВ Еко Клін (код за ЄДРПОУ 39278345)та ТОВ Ізі Клін (код за ЄДРПОУ 39703043), що в свою чергу мали взаємовідносини з ТОВ Марлон Сістем (код за ЄДРПОУ 39936554), ТОВ Оптіон Центр (код за ЄДРПОУ 39778695), ТОВ Оптіма Груп ЛТД (код за ЄДРПОУ 39773854), ТОВ Естімейтт (код за ЄДРПОУ 39692922), ТОВ Буд-Комплекс Груп (код за ЄДРПОУ 39613714), ТОВ Люгертрейд (код за ЄДРПОУ 39437920) ,ТОВ Цитадель Ко (код за ЄДРПОУ 39326461), ТОВ Бі 2 Бі Сервіс (код за ЄДРПОУ 39307571), ТОВ Бертан Сервіс (код за ЄДРПОУ 39448102) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 049 401,21 грн., що підтверджується дослідженням за №62/15-40/31246688

Також встановлено, що службові особи ТОВ Ден Плюс (код за ЄДРПОУ 33779321) у період січня - грудня 2015 року в результаті фінансово - господарських відносин з ТОВ Марлон Сістем (код за ЄДРПОУ 39936554), ТОВ Оптіма Груп ЛТД (код за ЄДРПОУ 39773854),ТОВ Естімейтт (код за ЄДРПОУ 39692922), ТОВ Буд-Комплекс Груп (код за ЄДРПОУ 39613714), ТОВ Люгертрейд (код за ЄДРПОУ 39437920), ТОВ Цитадель Ко (код за ЄДРПОУ 39326461), ТОВ Бі 2 Бі Сервіс (код за ЄДРПОУ 39307571), ТОВ Бертан Сервіс (код за ЄДРПОУ 39448102) на загальну ПДВ 3 844 287,00 грн.

Крім того , службові особи ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827) в період із січня 2014 року по травень 2016 року, відображаючи у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово - господарські взаємовідносини із ТОВ "Амід Інжиніринг" (код ЄДРПОУ 39808153), ТОВ "С Д Груп" (код ЄДРПОУ 37639228) та ТОВ Білфінгер ХСГ ФМ (код ЄДРПОУ 33401286), які у свою чергу протягом вказаного періоду формували податковий кредит з податку на додану вартість від ПП "Ден" (код ЄДРПОУ 31246688), ТОВ "Еко Клін" (код ЄДРПОУ 39278345), ТОВ "Аква Лого Україна" (код ЄДРПОУ 37687947), завищили податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 3 058 289 гривень, що підтверджується висновками дослідження № 190/16-00/34693827 від 11 липня 2016 року.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб та проведення аналізу руху коштів ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827), в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів, що становлять банківську таємницю по рахунках ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827) №26002013026791 українська гривня, №26003001026791 українська гривня, № 26002013026791 долар США, №26002013026791 євро, №26002013026791 Російський рубль, відкритих в ПАТ Сбербанк (МФО 320627), а саме:

- карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827), що будуть надані відповідним експертам для ідентифікації підписів та печатки;

- договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки);

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт , акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Банк-Клієнт , всіх заяв та доручень від імені ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827), а також карток зі зразками підписів; протоколи системи Банк-Клієнт , в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827);

- виписок про рух грошових коштів за період з 2014 року по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку, сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продаж цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти.

Вилучення вказаних документів дасть змогу отримати інформацію про осіб, які мали доступ до системи Банк-Клієнт та були причетні до проведення проплат ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827) в адресу контрагентів покупців та постачальників. ІР-адреса клієнта наддасть змогу в подальшому встановити фактичне місцезнаходження та дані реального користувача програми.

Клопотання погоджено прокурором Київської місцевої прокуратури №4 Мельником Д.І.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, згідно зі ст. 162 КПК України, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність , інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О. та Горчинському А.С. на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними, виготовленням їх копій, виписок, що знаходяться у володінні ПАТ Сбербанк (МФО 320627).

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука Володимира Олеговича - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку Володимиру Олеговичу та Горчинському Андрію Сергійовича тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними, виготовленням їх копій, виписок, які містять банківську таємницю клієнта банку ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ34693827) по рахунках №26002013026791 українська гривня, №26003001026791 українська гривня, №26002013026791 долар США, №26002013026791 євро, №26002013026791 Російський рубль, які перебувають у володінні в ПАТ Сбербанк (МФО 320627), за період з 2014 року по теперішній час, а саме:

- карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827), що будуть надані відповідним експертам для ідентифікації підписів та печатки;

- договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки);

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт , акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Банк-Клієнт , всіх заяв та доручень від імені ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827), а також карток зі зразками підписів; протоколи системи Банк-Клієнт , в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ ІС Либідь (код ЄДРПОУ 34693827);

- виписок про рух грошових коштів за період з 2014 року по теперішній час на паперових та електронних носіях (із зазначенням дати надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, назва підприємства від якого надійшли грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства, дату списання коштів з рахунку, сума коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назву підприємства куди перераховані грошові кошти, код ЄДРПОУ підприємства);

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

- договорів про відкриття рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які підтверджують факт придбання та продаж цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

- заяв на закупівлю валюти.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: