Ухвала

від 14.02.2017 по справі 757/8471/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8471/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32016100060000102 від 05 серпня 2016 року, за фактом ухилення службовими особами ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно висновків аналітичного дослідження від 24.06.2016 року «про проведення дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на додану вартість Підприємством з іноземними інвестиціями у формі товариства з обмеженою відповідальністю «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) при взаємовідносинах з ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142) за період січень 2015 року травень 2016 року» встановлено, що службовими особами ПІІ у формі ТОВ «Катех Електро» при взаємовідносинах з ТОВ «Розино» за період січень 2015 року травень 2016 року порушено вимоги пп.14.1.36 та пп.14.1.231 п.14.1, ст.14, п.198.1, п.198.3 та п.198.6 ст.198, п.201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого, занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 3 701 466 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПІІ у формі ТОВ «Катех Електро», враховуючи розміри придбання «заготівки мідної d 16 мм» у ТОВ «Розино» на загальну суму 22 208 800 грн., фактично перераховано грошових коштів за придбання ТМЦ лише у розмірі 1 433 000 грн., а згідно відомостей АІС «Податковий блок» ТОВ «Розино» не декларує фінансово-господарську діяльність з травня 2016 року та останнє взагалі не встановлено за місцем його реєстрації ( АДРЕСА_1 ), що підтверджує факт реєстрації ТОВ «Розино» з метою прикриття незаконної діяльності.

Слідчий зазначає що, участь у функціонуванні схеми ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах приймає співзасновник Товариства ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який періодично проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 , зберігаються речі та документи, які мають доказове значення для досудового розслідування, а саме: документація ПІІ у формі ТОВ «Катех Електро» щодо придбання та реалізації товаро-матеріальних цінностей у 2015-2016 роках (як офіційна, так і чорнова бухгалтерія); електронна техніка, на якій міститься інформація про придбання та реалізацію товаро-матеріальних цінностей (комп`ютери, ноутбуки, мобільні телефони, планшети, компакт-диски, флеш-накопичувачі, тощо); печатки, штампи, кліше, бухгалтерські документи підприємств-нерезидентів та резидентів України, які не зареєстровані за обшукуваною адресою, готівкові грошові кошти, які здобуті шляхом порушення законодавства України та їх походження не підтверджується документально.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, власником нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_2 являється ОСОБА_5 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яка належить на праві власності ОСОБА_5 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні автотранспортному засобі.

Разом з цим, слідчий суддя вважає не обґрунтованим вимоги клопотання в частині надання дозволу на відшукання та вилучення грошових коштів, які здобуті шляхом порушення законодавства України, оскільки виходячи з фабули кримінального правопорушення, яке здійснюється за ч. 3ст. 212 КК України, та викладеного в клопотанні, не вбачається, що грошові кошти, які мають значення для даного кримінального провадження, можуть зберігатися у вигляді готівкових коштів та бути за вказаною слідчим адресою.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчий слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100060000102, на проведення обшуку в житловому приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , яке належить на праві власності ОСОБА_5 , з відшуканням і вилученням предметів, речей та документів, що містять відомості про обставини вчинених кримінальних правопорушень, а саме документації ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) щодо придбання та реалізації товаро-матеріальних цінностей у 2015-2016 роках (як офіційна, так і чорнова бухгалтерія) від ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142), документація ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142), електронна техніка, на якій міститься інформація про придбання та реалізацію товаро-матеріальних цінностей ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134) (комп`ютери, ноутбуки, мобільні телефони, планшети, компакт-диски, флеш-накопичувачі, тощо) від ТОВ «Розино» (код ЄДРПОУ 39967142), печатки, штампи, кліше, бухгалтерські документи підприємств-нерезидентів та резидентів України, які не зареєстровані за обшукуваною адресою.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/8471/17-к.

Примірник 2 та завірена копія ухвали слідчому ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

14.02.2017