Ухвала

від 10.02.2017 по справі 759/2212/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/507/17

ун. № 759/2212/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Євфіменко К.М., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Юрія Сергійовича, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015100020004277 від 15.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

10.02.2017р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ ТК Комфорт (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ Фаундейшн Груп (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Сімулар Стар (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ УВК (код ЄДРПОУ 39435127), ТОВ КСД Компані (код ЄДРПОУ 39422385), ТОВ Телдері Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Годен Дерік (код ЄДРПОУ 39607308),ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ А.С.Е. - Інформ (код ЄДРПОУ 31283908) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015100020004277 від 15.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП ВКФ Проксин (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "ВИДАР ТРАНС УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін Ліга" (код за ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "ВОЯН" (код за ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "АСТЕГ" (код за ЄДРПОУ 39243045), TOB "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ "КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 38605870), TOB "МІКРОКОМ" (код за ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "ДК "ТОРГ-СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36787445), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "ЕОКТЕХНІК-СТР" (код ЄДРПОУ 38473292), ТОВ "ФОРІН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39277561), ТОВ "РУДОС-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38463682), ТОВ "ЄВРО ЛАЙФ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39341521), ТОВ "НОТТЕС" (код ЄДОПОУ 38978551), ТОВ "СКЕРА" (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ "РОС-БЕСТ" (код ЄДРОПУ 38473896), ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269), ТОВ "А.С.Е.- ІНФОРМ" (код ЄДРОПУ 31283908), ТОВ "ПРОМІМЕКС-ТЕХНО" (код ЄДРПОУ 38193161), ТОВ "ЕЛІТ-ГАРАНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39204645) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5, який повідомив що до підприємства немає жодного відношення, вказане підприємство чує вперше.

Допитаний як свідок директор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6, який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитаний як свідок директор ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7, яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

Допитаний як свідок директор ТОВ Резерв-Магнетік (код ЄДРПОУ 39787097) ОСОБА_8 яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

Допитаний як свідок директор ТОВ "Маларіс" (код ЄДРПОУ 39811281) ОСОБА_9, який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитана як свідок директор ТОВ Телдері-Трейд (код ЄДРПОУ 39814544) ОСОБА_10, яка повідомила, що підприємство не реєструвала, до фінансово-господарської діяльності не причетна, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладала, податкову та бухгалтерську звітність не підписувала, печаткою ТОВ Телдері-Трейд не володіла та не користувалася.

За результатами проведених слідчих дій та оперативних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_11 та ОСОБА_12 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "УЧК "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ПП ВКФ Фортуна ІІ (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ Алегро (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ Фенікс Леко (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Резерв-Магнетік (код ЄДРПОУ 39787097), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Спред-Сістема (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ ПРОКСИН ПЛЮС (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ ВКФ Корса (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Фастерз Магнетік (код ЄДРПОУ 38920914).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_11 та ОСОБА_12 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, зазначених вище.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольними підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ ТК Комфорт (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ Фаундейшн Груп (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Сімулар Стар (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ УВК (код ЄДРПОУ 39435127), ТОВ КСД Компані (код ЄДРПОУ 39422385), ТОВ Телдері Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Годен Дерік (код ЄДРПОУ 39607308),ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ А.С.Е. - Інформ (код ЄДРПОУ 31283908).

На ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності .

До СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС отримано лист із ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787) з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ ТК Комфорт (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ Фаундейшн Груп (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Сімулар Стар (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ УВК (код ЄДРПОУ 39435127), ТОВ КСД Компані (код ЄДРПОУ 39422385), ТОВ Телдері Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Годен Дерік (код ЄДРПОУ 39607308),ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ А.С.Е. - Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ ТК Комфорт (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ Фаундейшн Груп (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Сімулар Стар (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ УВК (код ЄДРПОУ 39435127), ТОВ КСД Компані (код ЄДРПОУ 39422385), ТОВ Телдері Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Годен Дерік (код ЄДРПОУ 39607308),ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ А.С.Е. - Інформ (код ЄДРПОУ 31283908) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду фіксація не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню, необхідні для проведення експертиз та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Телдері Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ А.С.Е. - Інформ (код ЄДРПОУ 31283908) за весь період діяльності мають значення доказів по кримінальному провадженню та необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а тому вважаю необхідним клопотання в цій частині задовольнити.

Оскільки з клопотання не вбачається достатніх підстав вважати, що документи ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ ТК Комфорт (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ Фаундейшн Груп (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Сімулар Стар (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ УВК (код ЄДРПОУ 39435127), ТОВ КСД Компані (код ЄДРПОУ 39422385), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Годен Дерік (код ЄДРПОУ 39607308),ТОВ Старфол (код ЄДРПОУ 40144911) можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 12015100020004277, підстав для його задоволення не має.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Юрія Сергійовича - задовольнити частково.

Зобов'язати службових осіб в ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу або за його письмовим дорученням старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сабадашову Роману Сергійовичу тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ ФК Інтер (код ЄДРПОУ 39727787), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Телдері Трейд (код ЄДРПОУ 39814544), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ А.С.Е. - Інформ (код ЄДРПОУ 31283908) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва Кириленко Т.В.