Ухвала

від 03.03.2016 по справі 376/368/16-к

СКВИРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Сквирський районний суд Київської області

Справа № 376/368/16-к

Номер провадження 1-кс/376/36/2016

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"03" березня 2016 р. слідчий суддя: ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , за участю прокурора Сквирського відділу Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Київської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Київської області старший радник юстиції ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності, яке обґрунтовує тим, що проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 22015101110000006 від 27.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5ст. 191 КК Україниі під час цього розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії, щодо фінансово-господарської діяльності Національної акціонерної компаніїї «Нафтогаз України» (надалі НАК «Нафтогаз Україна»(код ЄДРПОУ 20077720. юридичний та фактичний адрес: м. Київ. вул. Богдана Хмельницького, 6 б ) за період з 01.01.2012 р. до 01.04.2015 р. в приміщенні зазначеної компанії щодо взаємодії із суб`єктами господарської діяльності на виконання Розпорядження Кабінету Міністрів України №1001-Р від 26.08.2009 р. «Про добудову підвідних газопроводів», а саме: БСОК «Сквирафермерпостач» (код ЄДРПОУ 37734284), ОКБГ «Кропивня» (код ЄДРПОУ 37734284), ОКБГ «СТ «Надра» (код ЄДРПОУ 37734310), ОКБГ «Газрегіонбуд» (код ЄДРПОУ 38207818). ОКБГ «Мусійки (Совхоз)» (код ЄДРПОУ 37734347), ОКБК «Блідча» (код ЄДРПОУ 38286528), ОКБГ «Володарьгаз» (код ЄДРПОУ 37917524) по об`єктах: «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Оріховець» (№ 1/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Каленна» (№ 2/СФГІ-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Мовчанівка» (№ З/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Рибчинці, с. Ульянівка» (№ 4/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Газопостачання с. Шамраївка Сквирського району Київської області» (№ 5/СФП-12 від 04.09.2012 р.); «Газифікація с. Нові Макалевичі Іванківський р-ну» (№ 2/СТН- 12 від 14.09.2012 р.): «Газифікація с. Мала Макарівка Іванківський р-ну» (№ 1/СТН-12 від 14.09.2012 р.); «Підвідний газопровід до с. Кошів та с. Погреби Тегіївського р-ну» (№ 1/ГРБ- 12 від 05.09.2012 р.); «Газопостачання с. Мусійки (радгосп) Іванківського р-ну» (№ 1/09-12 від 21.09.2012 р.); «Газопостачання с. Блідча Іванківського р-ну» (№ 05/10-12 від 05.10.2012 р.); «Газопостачання с. Кленове Володарського р-ну» (№ 2/ВГ-12 від 05.10.2012 р.); «Газопостачання с. Володимирівка Володарського р-ну» (№ 1/ВГ-12 від 04.10.2012 р.); «Газопостачання с. Веснянка Володарського р-ну» (№ 14/5587/12 від 18.10.2012 р.); «Газопостачання с. Кропивня Іванківського району Київської області» (№ 1/ГПК-12 від 21.09.2012 р.); «Підвідний газопровід до с. Мармуліївка Володарського району Київської області» (№ 14/5586/12 від 18.10.2012 р.).

Клопотання обгрунтоване тим, що у вересні 2012 року, заступник голови правління НАК «Нафтогаз України» ОСОБА_5 вступив у змову з заступником голови правління НАК «Нафтогаз України» ОСОБА_6 з метою привласнення коштів акціонерної компанії, які буди виділені НАК «Нафтогаз Україна» на підставі Розпорядження Кабінету Міністрів України №1001 -Р від 26.08.2009 р. «Про добудову підвідних газопроводів» на будівництво підвідних газопроводів в Київській області (Далі-Розпорядження).

Так, з метою показати формальний об`єм робіт по будівництву підвідних газопроводів в Київській області та привласнити виділені кошти на таке будівництво, вище означені службові особи НАК «Нафтогаз Україна» домовились з засновником Багатофункціонального сільськогосподарського обслуговуючого кооперативу (Далі - БСОК) «Сквирафермерпостач» (код ЄДРПОУ 31466226. Київська обл., м. Сквира, вул. P. Люксембург, буд. 74) ОСОБА_7 , з виконавчим директором БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 та директором Обслуговуючого кооперативу по будівництву газопроводів (Далі - ОКБГ) «Кропивня» (код ЄДРПОУ 37734284. Київська обл., Іванківський р-н, с. Кропивня, вул. Леніна, буд. 82) ОСОБА_9 , про укладання договорів щодо добудови підвідних газопроводів в Київській області.

В подальшому, заступник голова правління НАК «Нафтогаз Україна» ОСОБА_6 , який діяв на підставі довіреності № 14-279 від 28.12.2011 p.. уклав від імені НАК «Нафтогаз України» з виконавчим директором БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 договори № 1/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Оріховець» на суму 5011956 грн., № 2/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Каленна» па суму 3211122 грн., № З/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Мовчанівка» на суму 2961422 грн. та № 4/СФП-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Рибчинці, с. Ульянівка» на суму 1509600 грн.. та з ОКБГ «Кропивня» договір № 1/ГПК-12 від 21.09.2012 р. по об`єкту «Газопостачання с. Кропивня Іванківського району Київської області» на суму 2468045 грн.

Згідно відповіді на доручення ГВ КЗЕ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області за вх. № 729 від 13.02.2015 р., заступник голови правління HAK «Нафтогаз Україна» ОСОБА_6 , також уклав від імені HAK «Нафтогаз України» з виконавчим директором БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 договір № 5/СФГІ-12 від 04.09.2012 р. по об`єкту «Газопостачання с. ІІІамраївка Сквирського району Київської області» на суму 317104 грн.

Також, відповідно до даної відповіді встановлено, що в період 2012 року HAK «Нафтогаз України» на виконання Розпорядження Кабінету Міністрів України № 1001-Р від 26.08.2009 р. «Про добудову підвідних газопроводів» уклало ряд договорів на добудову підвідних газопроводів з наступними підприємствами: ОКБГ «CT «Надра» (код ЄДРПОУ 37734310) («Газифікація с. Нові Макалевичі Іванківський р-ну», договір № 2/СТН-12 від 14.09.2012 р., на суму 1237067 грн), («Газифікація с. Мала Макарівка Іванківський р-ну», договір № 1/СТН-12 від 14.09.2012 р., на суму 2493021 грн.); ОКБГ «Газрегіонбуд» (код ЄДРПОУ 38207818) («Підвідний газопровід до с. Кошів та с. Погреби Тетіївського р-ну», договір № 1/ГРБ-12 від 05.09.2012 р.. на суму 4521008 грн.); («Підвідний газопровід до с. Мармуліївка Володимирського району Київської області» № 14/5586/12 від 18.10.2012 р. на суму 2 545 975 грн.). ОКБГ «Мусійки (Совхоз)» (код СДРПОУ 37734347) («Газопостачання с. Мусійки (радгосп) Іванківського р-ну», договір № 1/09-12 від 21.09.2012 р., на суму 1421500 грн.); ОКБК «Блідча» (код ЄДРПОУ 38286528) («Газопостачання с. Блідча Іванківського р-ну». договір № 05/10-12 від 05.10.2012 р., на суму 7311920 грн.); ОКБГ «Володарьгаз» (код ЄДРПОУ 37917524) («Газопостачання с. Кленове Володарського р-ну», договір № 2/ВГ-12 від 05.10.2012 р.. на суму 1086440 грн.), («Газопостачання с. Володимирівка Володарського р-ну», договір № 1/ВГ-12 від 04.10.2012 р., на суму 5176160 грн.), («Газопостачання с. Веснянка Володарського р-ну», договір № 14/5587/12 від 18.10.2012 р., на суму 8637654 гри.).

При цьому, в ході укладання вище зазначених договорів виконавчим директором БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 , було надано та внесено в такі договори недостовірні дані щодо свідоцтва платника податку на додатну вартість (ПДВ № 14040859). оскільки згідно відповіді Сквирського відділення Тетіївської ОДПІ. № 225/9/10-20-18-01 від 23.01.2015 р., свідоцтво № 14040859 про реєстрацію платника податку на додану вартість (номер бланку серії НОМЕР_1 ), згідно акту № 1 від 10.01.2004 р., анульовано.

Крім того, згідно означеної відповіді Тетіївської ОДПІ, остання податкова звітність була подана за 9 місяць 2009 року, тобто з жовтня 2004 року БСОК «Сквирафермерпостач» не сплачує будь-яких податків.

Надалі, БСОК «Сквирафермерпостач» в особі виконуючого обов`язки директора ОСОБА_8 , уклав з директором ГОВ «М.Снаб» (код ЄДРПОУ 37998289) ОСОБА_10 договори генерального підряду, а саме: № 5/9 О/Р, № 6/9 МО, № 7/9 РУ, № 8/9 К від 05.09.2012 р.. а з директором TOB «Престиж Строй 2012» (код СДРПОУ 38182778) ОСОБА_11 договори генерального підряду № 05-11-СФ від 05.11.2012 р., № 9/10 від 09.10.2012 р.

В ході укладання вказаних вище договорів генерального підряду ОСОБА_8 використовував та вписував у реквізити договорів вже анульоване свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість № 14040859 (номер бланку серії НОМЕР_1 ).

В свою чергу, директор ОКБГ «Кропивня» ОСОБА_9 уклала договір генерального підряду № 5-10-КР від 05.10.2012 р., з директором TOB «Престиж строй 2012» ОСОБА_11

25.10.2012 р.. в газеті «Урядовий Кур`єр» опубліковано оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство боржника TOB «Престиж Строй 2012», яке 28.02.2013 р. ліквідовано на підставі Ухвали судді господарського суду Дніпропетровської області ОСОБА_12 №29/5005/8664/2012.

26.03.2013 р.. в газеті «Голос Україна» № 57 від 26.03.2013 р., здійснена публікація оголошення про визнання TOB «М.Снаб» банкрутом, а 13.06.2013 р. означене товариство ліквідовано на підставі Ухвали судді Господарського суду Харківської області ОСОБА_13 № 922/785/13-г.

Згідно відповіді ПАТ «Київоблгаз» № 37-3958 від 04.11.2014 р. газопроводи по об`єктах: «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Оріховець», «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Каленна», «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Мовчанівка», «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Рибчинці, с. Ульянівка», «Газопостачання с. Шамраївка Сквирського району Київської області», «Газопостачання с. Кропивня І Банківського району Київської області», «Газифікація с. Нові Макалевичі Іванківський р-ну», «Газифікація с. Мала Макарівка Іванківський р-ну», «Підвідний газопровід до с. Кошів та с. Погреби Тетіївського р-ну», «Газопостачання с. Мусійки (радгосп) Іванківського р-ну», «Газопостачання с. Блідча Іванківського р-ну», «Газопостачання С. Кленове Володарського р-ну». «Газопостачання с. Володимирівка Володарського р-ну», «Газопостачання с. Веснянка Володарського р-ну» «Підвідний газопровід до с. Мармуліївка Володимирського району Київської області» не введені в експлуатацію та роботи з їх будівництва не завершені.

Крім цього, 03.09.2013 р. виконуючий обов`язки директора БСОК «Сквирафермерпостач» ОСОБА_8 уклав з директором TOB «Престиж Строй 2012» ОСОБА_11 договір відповідального зберігання №11, згідно якого, останній прийняв на відповідальне зберігання обладнання (Додаток № 1 договору № 11 від 03.09.2013 р.) на загальну суму 1 814,324 тис. грн. Про те, на момент укладання даного договору, TOB «Престиж Строй 2012» вже було ліквідоване ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області №29/5005/8664/2012 від 28.02.2()13 р.

На підставі викладеного, процесуальний керівник у кримінальному провадженні вважає, що для встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно з`ясувати законність та реальність здійснення фінансово-господарської діяльності НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720) при укладанні договорів на виконання Розпорядження Кабінету Міністрів України № 1001-Р від 26.08.2009р. «Про добудову підвідних газопроводів», а саме по об`єктах: «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Оріховець» (№ 1/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до е. Каленна» (№ 2/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Мовчанівка» (№ З/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Рибчинці, с. Ульянівка» (№ 4/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Газопостачання с. Шамраївка Сквирського району Київської області» (№ 5/СФП-12 від 04.09.2012 р.); «Газифікація с. Нові Макалевичі Іванківський р-ну» (№ 2/СТН-12 від 14.09.2012 р.); «Газифікація с. Мала Макарівка Іванківський р-ну» (№ 1/СТН-12 від 14.09.2012 р.); «Підвідний газопровід до с. Кошів та с. Погреби Тетіївського р-ну» (№ 1/ГРБ- 12 від 05.09.2012 р.); «Газопостачання с. Мусійки (радгосп) Іванківського р-ну» (№ 1/09-12 від 21.09.2012 р.); «Газопостачання с. Блідча Іванківського р-ну» (№ 05/10-12 від 05.10.2012 р.); «Газопостачання с. Кленове Володарського р-ну» (№ 2/ВГ-12 від 05.10.2012 р.): «Газопостачання с. Володимирівка Володарського р-ну» (№ 1/ВГ-12 від 04.10.2012 р.); «Газопостачання с. Веснянка Володарського р-ну» (№ 14/5587/12 від 18.10.2012 р.); «Газопостачання с. Кропивня Іванківського району Київської області» (№ 1/ГПК-12 від 21.09.2012 р.); «Підвідний газопровід до с. Мармуліївка Володимирського району Київської області» (№ 14/5586/12 від 18.10.2012 р.). слід дійти до висновку про необхідність проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності НАК «Нафтогаз України» при здійсненні своєї діяльності із суб`єктами господарювання на виконання Розпорядження Кабінету Міністрів України №1001-Р від 26.08.2009 р. «Про добудову підвідних газопроводів»: БСОК «Сквирафермерпостач» (код ЄДРПОУ 37734284). ОКБГ «Кропивня» (код ЄДРПОУ 37734284), ОКБГ «CT «Надра» (код СДРПОУ 37734310), ОКБГ «Газрегіонбуд» (код ЄДРПОУ 38207818), ОКБГ «Мусійки (Совхоз)» (код ЄДРПОУ 37734347). ОКБК «Блідча» (код ЄДРПОУ 38286528), ОКБГ «Володарьгаз» (код ЄДРПОУ 37917524) за період з 01.01.2012 р. до 01.04.2015 р.

Дослідивши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно відповіді Державної фінансової інспекції в Київській області за вх. № 937 від 21.02.2015 р. зазначену позапланову виїзну ревізію суб`єкта господарської діяльності HAK «Нафтогаз України» можливо провести у квітні 2015 року.

Суд вважає, що висновок ревізії може мати важливе значення для досудового розслідуванн та може бути доказом під час судового розгляду кримінального провадження.

Відповідно до ч. 7ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч. 8 ст. 11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обгрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ч. 11 Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки суд виходить з того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

На підставі викладеного та керуючись ч. 7, 8, 11ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії додержання законодавства з окремих питань фінансово-господарської діяльності Національної акціонерної компаніїї «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720. юридичний та фактичний адрес: м. Київ. вул. Богдана Хмельницького, 6 б ) за період з 01.01.2012 р. до 01.04.2015 р. в приміщенні зазначеної компанії щодо взаємодії із суб`єктами господарської діяльності на виконання Розпорядження Кабінету Міністрів України №1001-Р від 26.08.2009 р. «Про добудову підвідних газопроводів», а саме: БСОК «Сквирафермерпостач» (код ЄДРПОУ 37734284), ОКБГ «Кропивня» (код ЄДРПОУ 37734284), ОКБГ «СТ «Надра» (код ЄДРГІОУ 37734310), ОКБГ «Газрегіонбуд» (код ЄДРПОУ 38207818). ОКБГ «Мусійки (Совхоз)» (код ЄДРПОУ 37734347), ОКБК «Блідча» (код ЄДРПОУ 38286528), ОКБГ «Володарьгаз» (код ЄДРПОУ 37917524) по об`єктах: «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Оріховець» (№ 1/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Каленна» (№ 2/СФГІ-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Мовчанівка» (№ З/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Підвідний газопровід середнього тиску до с. Рибчинці, с. Ульянівка» (№ 4/СФП-12 від 04.09.2012 р.), «Газопостачання с. Шамраївка Сквирського району Київської області» (№ 5/СФП-12 від 04.09.2012 р.); «Газифікація с. Нові Макалевичі Іванківський р-ну» (№ 2/СТН- 12 від 14.09.2012 р.): «Газифікація с. Мала Макарівка Іванківський р-ну» (№ 1/СТН-12 від 14.09.2012 р.); «Підвідний газопровід до с. Кошів та с. Погреби Тегіївського р-ну» (№ 1/ГРБ- 12 від 05.09.2012 р.); «Газопостачання с. Мусійки (радгосп) Іванківського р-ну» (№ 1/09-12 від 21.09.2012 р.); «Газопостачання с. Блідча Іванківського р-ну» (№ 05/10-12 від 05.10.2012 р.); «Газопостачання с. Кленове Володарського р-ну» (№ 2/ВГ-12 від 05.10.2012 р.); «Газопостачання с. Володимирівка Володарського р-ну» (№ 1/ВГ-12 від 04.10.2012 р.); «Газопостачання с. Веснянка Володарського р-ну» (№ 14/5587/12 від 18.10.2012 р.); «Газопостачання с. Кропивня Іванківського району Київської області» (№ 1/ГПК-12 від 21.09.2012 р.); «Підвідний газопровід до с. Мармуліївка Володарського району Київської області» (№ 14/5586/12 від 18.10.2012 р.).

Під час ревізії провести зустрічні звірки НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 20077720) із БСОК «Сквирафермерпостач» (код ЄДРПОУ 37734284), ОКБГ «Кропивня» (код ЄДРПОУ 37734284), ОКБГ «СТ «Надра» (код ЄДРПОУ 37734310). ОКБГ «Газрегіонбуд» (код ЄДРПОУ 38207818), ОКБГ «Мусійки (Совхоз)» (код ЄДРПОУ 37734347), ОКБК «Блідча» (код ЄДРПОУ 38286528), ОКБГ «Володарьгаз» (код ЄДРПОУ 37917524).

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції України, що за адресою: м. Київ , вул. Сагайдачного, 4.

У ході проведення позапланової виїзної ревізії на вирішення Державної фінансової інспекції України поставити питання, які зазначені в клопотанні слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії, перевірки.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії шісдесят днів з моменту винисення даної ухвали.

Тривалість проведення ревізії, - п`ятнадцять робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1