Ухвала

від 15.02.2017 по справі 569/2143/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/2143/17

УХВАЛА

15 лютого 2017 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ-Фірма Екомедтех (код ЄДР 21093603), які знаходяться у електронних інформаційних системах у ПАТ Пумб (МФО 334851, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року по рахунку №26007962486414 (українська гривня), що належать ТОВ-Фірма Екомедтех , на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32016180000000101 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ-Фірма Екомедтех (код ЄДР 21093603), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма Екомедтех (код ЄДРПОУ 21093603, м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А) ухилилися від сплати податків, у зв'язку із тим, що у період січень 2014 - листопад 2015рр. від СПД з ознаками фіктивності по безтоварних операціях щодо купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну сума 2 365 630 грн. ПДВ, а саме: від ТОВ Аякс Матеріал - 1 828 374 грн. ПДВ, ТОВ Скілур-Торг - 503 943 грн. ПДВ, ТОВ Смарт Білд Інвест - 17 030 грн. ПДВ та ТОВ Тілар - 16 283 грн. ПДВ, що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №20/17-00-16 від 15.09.16.

Так, згідно звітності з ПДВ та даних Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ Тілар , ТОВ Скілур-Торг , ТОВ Аякс Матеріал та ТОВ Смарт Білд Інвест встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару. Також, у вказаних СПД відсутні трудові ресурси та основні засоби для ефективного ведення господарської діяльності, за місцем реєстрації останні не знаходяться.

Також встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма Екомедтех протягом 2016 року в бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили безтоварні фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності на загальну суму 22 588 938 грн., в т.ч. ПДВ 3 764 823 грн. від: ТОВ Реалбуд-М (код ЄДРПОУ 38116600), ТОВ Фірма Саан (код ЄДРПОУ 21084797), ТОВ Теплотехномаркет (код ЄДРПОУ 33616118) та ТОВ Фірма Біндер - Буд (код ЄДРПОУ 40237354), що підтверджується дослідженням відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області №25/17-00-16/21093603 від 17.11.16.

Так, дослідженням встановлено, що службові особи ТОВ-Фірма Екомедтех протягом вказаного вище періоду оформили придбання товарів (робіт, послуг) у суб'єктів підприємницької діяльності, які відсутні за місцем реєстрації, не мають основних фондів, найманих працівників, можливостей здійснення стабільної фінансово-господарської діяльності щодо постачання товарів (робіт, послуг) а саме: ТОВ Реалбуд-М , ТОВ Фірма Саан , ТОВ Теплотехномаркет та ТОВ Фірма Біндер - Буд .

В ході здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ-Фірма Екомедтех в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 для проведення розрахунків використовували банківський рахунок №26007962486414 (українська гривня), який відкритий у ПАТ Пумб (МФО 334851, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ Пумб , а саме виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ-Фірма Екомедтех для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних покупців та постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ-Фірма Екомедтех по рахунку №26007962486414 (українська гривня), який відкритий у ПАТ Пумб , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ Пумб на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Михалюк О.В., Михалюку О.Л. та Шевлюзі М.І. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ-Фірма Екомедтех (код ЄДР 21093603), які знаходяться у електронних інформаційних системах у ПАТ Пумб (МФО 334851, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:

- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року по рахунку №26007962486414 (українська гривня), що належать ТОВ-Фірма Екомедтех , на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М. Головчак