Ухвала

від 16.02.2017 по справі 686/3001/17

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/3001/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Данькова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1, за матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016240000000024 від 05.07.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.1 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

в с т а н о в и в :

До суду звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до документів ПП Терема (код ЄДРПОУ 33761204, м.Хмельницький, вул. Старокостянтинівське шосе, 26), відомості у яких можуть бути використані як докази.

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016240000000024 від 05.07.2016 щодо службових осіб ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , ТОВ Проскурівбудмеханізатор , які за змовою із невстановленими слідством особами, створили зазначені фіктивні підприємства з метою прикриття своєї незаконної діяльності та в період березня-квітня 2016 року, вчинили замах на привласнення та заволодіння державними коштами, шляхом безпідставного заявлення до відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість у сумі понад 414 тис.грн., тобто вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

Зокрема встановлено, що ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви протягом березня 2015 - травня 2016 здійснили реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних ряду податкових накладних на реалізацію товарів (ескалатор, пляшка 0,5 л., комісійна винагорода, друкарська машинка) на адресу підприємств Хмельницької області, а саме ТОВ Л.Г. - Фруктовий світ (код ЄДРПОУ 34912785, Хмельницька область, м. Хмельницький, вул. Проскурівська, 16/1А), ПП Приватна друкарня (код ЄДРПОУ 31733903, Хмельницька область, м. Хмельницький, вул. Панаса Мирного, 17/2 А) та ТОВ Стрибок (код ЄДРПОУ 37462726, Хмельницька область, м. Хмельницький, вул. Вайсера, 12/1).

Водночас податковий кредит ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви сформований за рахунок проведення по податковому та бухгалтерському обліках операцій з придбання будівельних матеріалів (цементних сумішей, щебеню, послуг по будівництву, металоконструкцій) в підприємств Хмельницької області та інших підприємств, що розташовані по всій території України.

Відповідно до відомостей отриманих від управління державної архітектурно-будівельної інспекції у Хмельницькій області на об'єктах будівництва, згідно наявних первинних документів, де генеральним підрядником виступали ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , підрядником будівельних робіт являлось ТОВ Хмельницькінбуд (код ЄДРПОУ 38353060, м.Хмельницький, вул. Купріна, 9/1), а замовником ПП Терема (код ЄДРПОУ 33761204, м.Хмельницький, вул. Старокостянтинівське шосе, 26).

З отриманих під час досудового розслідування матеріалів встановлено, що ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви отримували послуги по будівництву, придбавали будівельні матеріали (роботи, послуги), які в подальшому були використанні на будівельних об'єктах, що розташовані за наступними адресами: Хмельницька область, м.Хмельницький, вул. С.Бандери (ОСОБА_2), 40/2А, Хмельницька область, м.Хмельницький, вул. Кам'янецька, 17, Хмельницька область, м.Хмельницький, вул.Вайсера, 12/1, м.Хмельницький, вул.Трудова, 5/1А, м.Хмельницький вул.Трудова, 5/1Д, м.Хмельницький, вул. Староміська (Примакова), 1/1. Згідно інформації, отриманої від управління державної архітектурно-будівельної інспекції у Хмельницькій області на даних об'єктах замовником будівництва виступали ПП Терема , ПП Пектораль-1 , ТОВ Стрибок , ПП Стандарт-Інвест та ТОВ Хмельницькінбуд .

Окрім того, у ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви відсутні дозволи на виконання будівельних робіт у Єдиному реєстрі у період 2015-2016 років. Згідно з інформацією, наявною у відділі інформації та кадастрів департаменту архітектури, містобудування та земельних ресурсів, рішенням міськвиконкому та міської Ради земельні ділянки на території м. Хмельницького ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви у власність, оренду та постійне користування не передавались. Зазначене свідчить про відсутність у ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви земельних ділянок для будівництва та дозволів на виконання будівельних робіт. З урахуванням вищевикладеного встановлено придбання вказаними підприємствами значних обсягів товарно-матеріальних цінностей - будівельних матеріалів, паливо - мастильних матеріалів, в тому числі з мінімальним та обмеженим терміном зберігання і використання, без їх подальшої реалізації іншим суб'єктам господарювання або використання в власній господарській діяльності.

Із врахуванням того, що у ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви відсутні трудові та матеріальні ресурси, об'єкти будівництва, придбанні цементні суміші мають короткий термін використання для здійснення господарської діяльності та відсутній факт оплати постачальникам коштів за поставлені товари (послуги), оскільки вказані розрахунки із постачальниками проводились ЖБК Ранковий-3 , ЖБК Ранковий-2 , ЖБК Хмельницький квартал , ЖБК Срібні озера , ЖБК Рівненська брама , ЖБК Парадіз , на виконання умов додаткових угод до договорів купівлі-продажу будівельних матеріалів, які укладені ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви із постачальниками таких товарів, в діях службових осіб ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , які вступили в змову з невстановленими особами, наявні ознаки злочинів, передбаченихч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.1 ст.205 КК України.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені мають важливе доказове значення оригінали первинних документів ПП Терема (код ЄДРПОУ 33761204, м.Хмельницький, вул. Старокостянтинівське шосе, 26), які містять відомості про основні напрямки діяльності суб'єкта господарювання, містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , та в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).

Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3, та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП Терема (код ЄДРПОУ 33761204, м.Хмельницький, вул. Старокостянтинівське шосе, 26) щодо придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), надання (отримання) безвідсоткової поворотної позики для ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , ЖБК Ранковий-3 , ЖБК Ранковий-2 , ЖБК Хмельницький квартал , ЖБК Срібні озера , ЖБК Рівненська брама , ЖБК Парадіз та по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ Хмельницькінбуд , а саме: договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), із додатками, які укладались у період 2015-2016 років; договори генерального підряду, субпідряду із додатками; додаткові угоди з третіми особами, де однією із сторін виступають ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , ЖБК Ранковий-3 , ЖБК Ранковий-2 , ЖБК Хмельницький квартал , ЖБК Срібні озера , ЖБК Рівненська брама , ЖБК Парадіз , ТОВ Хмельницькінбуд ; договори про надання безвідсоткової поворотної позики; рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); прибуткові, видаткові касові ордера; акти виконаних робіт (послуг); акти приймання виконаних будівельних робіт форми №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт (та витрати) форми №КБ-3 та додатки до них; довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 50, 55, 60, 61, 68, 37, 63, 90, 30, 31, 28, 20, що підтверджують придбання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) надання безвідсоткової поворотної позики для ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , ЖБК Ранковий-3 , ЖБК Ранковий-2 , ЖБК Хмельницький квартал , ЖБК Срібні озера , ЖБК Рівненська брама , ЖБК Парадіз , ТОВ Хмельницькінбуд у період 2015-2016, акти звірок, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, договори переуступки боргу та інші документи, щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ Проскурівбудмеханізатор , ТОВ Подільський рай , ТОВ Хмельницькі барви , ЖБК Ранковий-3 , ЖБК Ранковий-2 , ЖБК Хмельницький квартал , ЖБК Срібні озера , ЖБК Рівненська брама , ЖБК Парадіз , ТОВ Хмельницькінбуд за період 2015-2016 років, а також копія договору оренди земельної ділянки та додатки до нього, що розташована за адресою: м.Хмельницький, вул. С.Бандери (ОСОБА_2), 40/2А, із подальшою можливістю їх вилучення.

Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 16 березня 2017 року.

Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_7