Ухвала

від 01.02.2017 по справі 754/1276/17

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/290/17

Справа № 754/1276/17

У Х В А Л А

Іменем України

01 лютого 2017 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва Броновицька О.В.

при секретарі судового засідання Алексанян Р.М.

за участю: слідчого Проценко О.В.

розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100030000062 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

27.01.2017р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В., узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м.Києва Старостенко А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні службових осіб ПАТ КСГ БАНК , МФО 380526, адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6 стосовно ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924) по поточних рахунках №№ 26003010011242 (код валют 980), 26004020011242 (код валют 840), 26005030011242 (код валют 978) за період з 18.12.2015 по дату постановлення даної ухвали, з можливістю ознайомитись та здійснити їх виїмку.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні за №32016100030000062 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту №45126-15-14-01-01/39029645 від 04.04.2016 р. "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" код 39029645, що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві, шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-грунтової суміші; отримання транспортних послуг; отримання послуг налаштування електрощитів; отримання послуг фарбування (щитів); отримання послуг навантаження грунту з відвалу з перевезенням на 15 км. у ТОВ "Трестбуд1" (код ЄДРПОУ 39375042) та ТОВ "БК Авалон" (код ЄДРПОУ 36998534), яке, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ "Де Ля Понт" (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ "Пазл-Строй" (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ Інформер Торг (код ЄДРПОУ 39072313) та ТОВ "Асторг Центр" (код ЄДРПОУ 39133339), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн.

Так, проведеною перевіркою встановлено, що підприємства ТОВ "Трестбуд1", ТОВ "БК Авалон", ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ Інформер Торг та ТОВ "Асторг Центр" відсутні за юридичними та фактичними адресами та не мають необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів та послуг, що свідчить про удаваний характер господарських операцій між ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" та ТОВ "Трестбуд1", ТОВ "БК Авалон" та між ТОВ "БК Авалон" та ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД", ТОВ "Де Ля Понт", ТОВ "Пазл-Строй", ТОВ Інформер Торг та ТОВ "Асторг Центр" та невідповідність придбаних та реалізованих товарів і послуг вказаними підприємства, оскільки відповідно до єдиного реєстру податкових накладних зазначені вище товариства придбавали одні товари та послуги (будівельні роботи, дизпаливо, запчастини, інструментів, покрівельних матеріалів, продуктів харчування, постільної білизни) та, в цей же період, здійснили продаж ТОВ "АВАЛОН БУДІНВЕСТ" піщано-грунтової суміші та інших товарів і послуг.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий вважає, що у володінні службових осіб ПАТ КСГ БАНК , МФО 380526 можуть знаходитись речі та документи, які самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо, та у зв'язку з необхідністю проведення судових експертиз, зокрема почеркознавчої, яка проводиться на підставі лише оригіналів документації, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів речей та документів, з можливістю їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити за викладених у ньому обставин, оскільки дані документисамі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні та можуть бути використані як доказ використання вказаних поточних рахунків для зарахування грошових коштів, перерахованих з поточного рахунку ТОВ "БК Авалон", на який раніше вказані кошти були зараховані з поточного рахунку ТОВ "Авалон Будінвест" та подальшого перерахування вказаних коштів для штучного створення видимості проведення розрахунків за нібито придбані товари і послуги з метою заниження сплати податків.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий звернувся до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України слідчий до клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подав докази обставин, на які посилається в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий у своєму клопотанні довів наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні ПАТ КСГ БАНК , МФО 380526 та самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність , в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність , інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Під час розгляду клопотання, слідчим доведено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів.

З урахування викладеного, слідчим у клопотанні та в судовому засіданні доведено, що зазначені документи у клопотанні самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, та з урахуванням необхідності проведення криміналістичних експертиз, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві Проценку О.В.тимчасовий доступ до оригіналів документів, а вразі їх відсутності -належним чином завірених копій документів відносно ТОВ "Фешн-Стоун ЛТД" (код ЄДРПОУ 39142924) по поточних рахунках №№ 26003010011242 (код валют 980), 26004020011242 (код валют 840), 26005030011242 (код валют978) за період з 18.12.2015 по дату постановлення даної ухвали - 01.02.2017р. , які знаходяться у володінні службових осіб ПАТ КСГ БАНК , МФО 380526, адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 6 , з можливістю ознайомитись та здійснити виїмку документів, а саме: - виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по поточним рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на поточні рахунки та перерахування з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб'єктів підприємницької діяльності, з рахунків яких перераховувалися грошові кошти та на рахунки яких перераховувалися грошові кошти; - документів щодо відкриття (закриття) рахунків, в тому числі, заяв на відкриття (закриття) рахунків, копій реєстраційних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування поточних рахунків та банківських рахунків в цінних паперах, в тому числі з використанням системи Клієнт-банк ; технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер клієнта системи Клієнт-банк , документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт - банк ; заяв та доручень від імені клієнтів; карток зі зразками підписів та відбитком печатки; протоколів, виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи Клієнт - банк між комп'ютером банку і комп'ютером клієнта, із зазначенням ІР-адреси, часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; - заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на отримання готівки, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, щодо отримання готівкових коштів з указаних поточних рахунках; - вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаним клієнтом банку.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: