Ухвала

від 02.02.2017 по справі 369/1210/17

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/1210/17

Провадження № 1-кс/369/248/17

У Х В А Л А

іменем України

02.02.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д. при секретарі Кузьменко П.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Гуріна В.О. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000039 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції Гурін В.О. з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32016110200000039 від 18.06.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Фоззі-Фуд (код ЄДРПОУ 32294926), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Фоззі-Ф (код ЄДРПОУ 32276210), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування акт №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Фоззі-Фуд (код ЄДРПОУ 32294926) з питань повноти нарахування та своєчасності сплати податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах із ТОВ Торенія (код ЄДРПОУ 38091691), за період з 01.01.2013 по 30.04.2014 .

Згідно висновків перевірки по акту №286/10-13-22-01-121/32294926 від 16.06.2014 року - службові особи ТОВ Фоззі-Фуд порушили пп. 14.1.36, 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, 138.2, 138.4 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті занижено податок на прибуток на загальну суму 40 126 778 грн. та порушили п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 42 238 714 грн.

В ході досудового розслідування допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ТОВ Торенія (код ЄДРПОУ 38091691) ОСОБА_3, який повідомив, що до діяльності підприємства не має жодного відношення та перереєстрував підприємство на себе за грошову винагороду без мети подальшого ведення господарської діяльності.

Також, згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що на підприємстві ТОВ Торенія у період 2012-2014 р.р. працювала тільки одна особа, а саме: ОСОБА_3

Відповідно встановлено, що службові особи ТОВ Фоззі-Фуд створили видимість надання мерчандайзингових послуг ТОВ Торенія , яке має ознаки фіктивності , що підтверджується рішенням Подільського районного суду м. Києва, яким директора ТОВ Торенія ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України однак звільнено від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Крім того проведено судово-почеркознавчу експертизу по первинним фінансово-господарським документам ТОВ Фоззі-Фуд по взаємовідносинам із ТОВ Торенія по підписам, які зроблені від імені директора ТОВ Торенія ОСОБА_3, якою встановлено, що у вищезазначених документам підписи від директора ТОВ Торенія ОСОБА_3 виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

Крім того встановлено, що податкова звітність ТОВ Фоззі-Фуд направлялась до Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, в електронні формі, скріплені електронним ключем (підписом та печаткою підприємства) ТОВ Фоззі-Фуд , які направлялась до вище переліченої податкову звітність.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено що, ТОВ Фоззі-Фуд було укладено договір щодо отримання електронних ключів підпису, та печатки з ТОВ Центром Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів, які подавалися підприємством ТОВ Фоззі-Фуд , для отримання видачі посиленого сертифікату електронних ключа, які знаходяться у володінні ТОВ Український сертифікаційний центр .

У речах та документах які належить ТОВ Центром Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753) щодо видачі посиленого сертифікату електронного ключа підприємствам ТОВ Фоззі-Фуд , для подачі електронної звітності містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення що, будуть свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Фоззі-Фуд .

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити в ТОВ Центром Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753), оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення первинних документів орган слідства буде позбавлений можливості об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення необхідних експертиз та перевірок.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ Центром Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме події кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі та документи, які знаходяться в ТОВ Центром Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням речей та документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Центр Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102) з можливістю вилучення їх оригіналів.

У відповідності до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ Центр Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Центр Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Слідчим у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Гуріну В.О., або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Центром Сертифікації Ключів України (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Держкомстату, ПФУ та ДФС підприємствами, ТОВ Фоззі-Фуд (код ЄДРПОУ 32294926); договорів щодо, отримання електронних ключів, підпису та печаток підприємств ТОВ Фоззі-Фуд (код ЄДРПОУ 32294926).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. Д. Усатов