Ухвала

від 13.02.2017 по справі 405/632/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/632/17

1-кс/405/203/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Бойко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О., у кримінальному провадженні № 32016120010000021, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в лютому 2013 придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (ЄДРПОУ 31975114), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ "ЕКОВДМ" (ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ЄВРО МЕТАЛ ІНВЕСТ"(ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ТЕХІНВЕСТ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 38690809), ТОВ "МЕТАЛИКА" (ЄДРПОУ 37671298),ОКВП "ДНІПРО-КІРОВОГРАД" (ЄДРПОУ 3346822), ПРАТ "МЕТАЛИТ" (ЄДРПОУ 36332954), ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654), ТОВ "КЕРАМЕТ-ХАРКIВ" (ЄДРПОУ 33714374), ТОВ "ІНТЕГРАЛ" (ЄДРПОУ 22015203),ТОВ "СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "ПК "ЕВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ "СПЕЦ КОНСАЛТ СЕРВІС" (ЄДРПОУ 39079099), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП АЛМЕТ з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Крім того, досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, з метою здійснення фіктивного підприємництва, в лютому 2013 року придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (код ЄДРПОУ 31975114, м. Кіровоград, вул. Добровольського 2-ж), який зареєстрували на підставну особу, а в подальшому після припинення господарської діяльності вказаного підприємства, у вересні 2015 року без мети здійснення підприємницької діяльності придбали новий суб'єкт господарської діяльності ПП СПЕЦМЕХАНІКА (код ЄДРПОУ 32265654, м. Кіровоград, вул. Аерофлотська,28), використовуючи їх банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, відправляючи податкову звітність підконтрольних ПП СПЕЦМЕХАНІКА , ПП „АЛМЕТ" та його постачальника ПП „Комакс" (код ЄДРПОУ 31146403) до податкового органу з однієї і тієї ж електронної адреси в один і той же час, в якій декларували невідповідні обсяги поставок, надавали податкову вигоду одним і тим же контрагентам у документуванні безтоварних операцій поставок металобрухту.

Разом з тим, встановлено, що в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року ПП Алмет перерахувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП Комакс всього на загальну суму 11 432 700 грн.

Слідчий стверджує, документи ПП „Комакс" (код ЄДРПОУ 31146403) по взаємовідносинах з ПП „Алмет" містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, необхідні для повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, вартості реалізованих ПП „Алмет" товарно-матеріальних цінностей, року врожаю місць відвантаження, задіяного автотранспорту, задіяних осіб для перевезення, встановлення фактичного місця завантаження металобрухту, перевірки товарності операцій, проведення за цими даними порівняльного аналізу, встановлення обсягів фактично реалізованого металобрухту ПП „Алмет", перевірки в зв'язку із цим підстав та достовірності задекларованих ПП „Алмет" обсягів об'єкту оподаткування, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Крім того, слідчий стверджує що є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів та просить розглянути клопотання без виклику службових осіб ПП „Комакс".

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

З метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження та на підставі ч. 2, 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться вказані в клопотанні речі та документи.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в лютому 2013 придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (ЄДРПОУ 31975114), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ "ЕКОВДМ" (ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ЄВРО МЕТАЛ ІНВЕСТ"(ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ТЕХІНВЕСТ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 38690809), ТОВ "МЕТАЛИКА" (ЄДРПОУ 37671298),ОКВП "ДНІПРО-КІРОВОГРАД" (ЄДРПОУ 3346822), ПРАТ "МЕТАЛИТ" (ЄДРПОУ 36332954), ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654), ТОВ "КЕРАМЕТ-ХАРКIВ" (ЄДРПОУ 33714374), ТОВ "ІНТЕГРАЛ" (ЄДРПОУ 22015203),ТОВ "СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "ПК "ЕВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ "СПЕЦ КОНСАЛТ СЕРВІС" (ЄДРПОУ 39079099), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП АЛМЕТ з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Крім того, досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, з метою здійснення фіктивного підприємництва, в лютому 2013 року придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (код ЄДРПОУ 31975114, м. Кіровоград, вул. Добровольського 2-ж), який зареєстрували на підставну особу, а в подальшому після припинення господарської діяльності вказаного підприємства, у вересні 2015 року без мети здійснення підприємницької діяльності придбали новий суб'єкт господарської діяльності ПП СПЕЦМЕХАНІКА (код ЄДРПОУ 32265654, м. Кіровоград, вул. Аерофлотська,28), використовуючи їх банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, відправляючи податкову звітність підконтрольних ПП СПЕЦМЕХАНІКА , ПП „АЛМЕТ" та його постачальника ПП „Комакс" (код ЄДРПОУ 31146403) до податкового органу з однієї і тієї ж електронної адреси в один і той же час, в якій декларували невідповідні обсяги поставок, надавали податкову вигоду одним і тим же контрагентам у документуванні безтоварних операцій поставок металобрухту.

Крім того, в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року ПП Алмет перерахувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП Комакс всього на загальну суму 11 432 700 грн.

Необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів підтверджується постановою старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О. від 10.02.2017 року, якою призначено судово-почеркознавчу експертизу в кримінальному провадженні № 32016120010000021.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що клопотання подане у відповідності до ст. 160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПП Комакс , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих речах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко М.О., у кримінальному провадженні № 32016120010000021, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бойко Марії Олегівні, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і документів в оригіналах, які перебувають у володінні ПП „Комакс" (код ЄДРПОУ 31146403) розташованого за адресою: м. Кропивницький (м.Кіровоград), вул. Олега. Паршутіна (вул. Аерофлотська), 28, а саме: документи по взаємовідносинам з ПП АЛМЕТ (ЄДРПОУ 31975114):

-Договори купівлі-продажу металобрухту укладені між ПП „Комакс" та ПП „Алмет" за період 2014-2015 років;

-податкові накладні №5 від 25.08.2015 року, №8 від 09.04.2015 року, №11 від 20.03.2015 року, №11 від 25.05.2015 року, №5 від 15.05.2015 року, податкова накладна від 24.03.2015, №2 від 02.04.2015, №19 від 30.03.2015 року, №1 від 03.02.2015 року, №8 від 10.02.2015 року, №7 від 08.04.2015 року, №13 від 16.04.2015 року, №11 від 16.02.2015 року, №2 від 02.03.2015 року, №4 від 05.04.2015 року, №16 від 29.05.2015 року, №13 від 27.05.2015 року, №5 від 12.03.2015 року, №10 від 10.04.2015 року, №12 від 26.05.2015 року, №1 від 02.06.2015 року, №10 від 19.03.2015 року, №16 від 25.03.2015 року, №10 від 13.02.2015 року, №13 від 17.02.2015 року, №17 від 26.03.2015 року, №2 від 12.05.2015 року, №10 від 24.06.2015 року, №15 від 28.05.2015 року, №4 від 05.06.2015 року, №11 від 26.06.2015 року, №15 від 17.04.2015 року, №7 від 16.03.2015 року, №7 від 12.06.2015 року, №3 від 03.04.2015 року, №6 від 13.03.2015 року, №4 від 11.03.2015 року, №8 від 19.05.2015 року, №7 від 18.05.2015 року, №3 від 03.05.2016 року, № 19 від 22.04.2015 року, №11 від 04.04.2015 року, №12 від 15.04.2015 року, №4 від 14.05.2015 року, №18 від 27.03.2015 року, №9 від 18.03.2015 року, №20 від 20.04.2015 року, №6 від 31.07.2015 року, №16 від 20.04.2015 року, №3 від 06.03.2015 року, №1 від 01.04.2015 року, №12 від 23.03.2015 року, №14 від 18.02.2015 року, №6 від 07.04.2015 року, №18 від 21.04.2015 року, №3 від 13.05.2015 року, інші податкові накладні на поставку „металобрухту" :продавець ПП „Комакс" - покупець ПП „Алмет" за період 2014-2015 років;

-видаткові накладні на відвантаження металобрухту за вказаними податковими накладними за період 2014-2015 років, продавець: ПП „Комакс" - покупець: ПП „Алмет"

-Акти приймання металів чорних (вторинних) за період 2014-2015 років;

-Довіреності на отримання металобрухту за період 2014-2015 років;

-Рахунки фактури, платіжні доручення, банківські виписки що підтверджують оплату за період 2014-2015 років;

-Товарно-транспортні накладні, що підтверджують перевезення металобрухту згідно укладеного з ПП „Алмет" договорів за період 2014-2015 років.

Строк дії ухвали до 13.03.2017 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко