Ухвала

від 16.02.2017 по справі 552/890/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/890/17

Провадження № 1-кс/552/310/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.02.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку. У клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017170000000003, яке внесено до ЄРДР 17.01.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.4 ст.358, ч.3 ст.212 КК України. В клопотанні просив надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення документів ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ПП "СВІТЛОХІМ" (код 33860841), ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37130210), ТОВ "ФІРМА "ЕКСІМ-ІНФО" (код 24394386) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив суд клопотання задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017170000000003, яке внесено до ЄРДР 17.01.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.4 ст.358, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2014 по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи повторно, діючи від імені засновників, керівників, головних бухгалтерів, використовували реквізити підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), та інших фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), шляхом використання банківських розрахункових рахунків для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2014 по 28.07.2016, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підробні документи податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені вищевказаних підприємств.

Крім того, встановлено, що з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ) використовувала ряд «фіктивних» підприємств «конвертаційного центру» створеного гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а саме ТОВ "МАГНІТ-ТРЕЙД" (код 39481917, відображено придбання автозапчастин, ремонтні послуги автотранспорту, на суму ПДВ - 29,8тис. грн.), ТОВ "СТРОЙ КОМПЛЕКС ГРУП" (код 39165161, сода каустична, кислота азотна, формалін, на суму ПДВ - 192,0тис.грн.), ТОВ "ФАВОР БІЗНЕС ГРУПП" (код 39916412, сода каустична, кислота азотна, автозапчастини, на суму ПДВ- 112,3 тис.), всього на загальну суму ПДВ 334,1 тис. грн.

Так встановлено, що ОСОБА_9 маючи велику кількість впливових ділових та дружніх зв`язків як в Державних органах влади так і в бізнес структурах, надає незаконні послуги ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37130210) представлення брокерські послуг, надання в оренду складів тимчасового зберігання, представлення інтересів в зоні митного контролю та Благодійній організації «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417) з проведення декларування товарів гуманітарної допомоги, що надходить з Німеччини, Швейцарії, Норвегії, Данії від благодійних організацій нерезидентів, а саме товар що ввезений на митну територію України, як гуманітарна допомога, згідно ст.287 Митного кодексу України звільняється від сплати ввізного мита.

Крім того, ФОП ОСОБА_6 у період 2014-2016 років шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Топкрафт» (код ЄДРПОУ 40592431), ТОВ «Транс-опт» (код ЄДРПОУ 40257145), ТОВ «Хайтек групп» (код ЄДРПОУ 40226803), ТОВ «Пріст ком» (код ЄДРПОУ 39823145), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), ТОВ «Інвест паверфул» (код ЄДРПОУ 39744273), ТОВ «Магніт-трейд» (код ЄДРПОУ 39481917), ТОВ «Альтерком» (код ЄДРПОУ 39928669), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ 40060903), ТОВ «Біз-інформа» (код ЄДРПОУ 40004539), ТОВ «Грандмакс» (код ЄДРПОУ 40034763), ТОВ «Фавор бізнес групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Строй комплекс групп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Акорд-альянс» (код ЄДРПОУ 39824662), ТОВ «Бізнес адванс» (код ЄДРПОУ 39873222), ТОВ «Унісон трейд групп» (код ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Нормал плюс» (код ЄДРПОУ 39702893), ТОВ «Інвест-кепітал-буд-груп-2015» (код ЄДРПОУ 39656439), ТОВ «Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «Інфопромгруп» (код ЄДРПОУ 39548295), липень 2015р., ТОВ «Промоушн-трейдінг» (код ЄДРПОУ 39395378), ТОВ «Фабіат» (код ЄДРПОУ 39417862), ТОВ «Агро спектр» (код ЄДРПОУ 39307412), ТОВ «Діомед трейд» (код ЄДРПОУ 38449207), ТОВ «Бізант групп» (код ЄДРПОУ 38606518), ТОВ «Девкаліон групп» (код ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Логан групп» (код ЄДРПОУ 39171636), ТОВ «Протсіті-груп» (код ЄДРПОУ 38605734), ТОВ «Монолітбудкомплект», ухилилася від сплати ПДВ на загальну суму 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Додатково встановлено, що ОСОБА_6 зареєстрована в органах ДФС як ФОП, основний вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами, також ОСОБА_6 являється бенефіціарним власником ПП "СВІТЛОХІМ" (код 33860841) та ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37130210) основним видом діяльності яких є оптова торгівля хімічними продуктами, всі суб`єкти господарської діяльності зареєстровані за однією юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Протягом 2015-2016 років ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" на Митному посту «Кременчук» Полтавської митниці ДФС (м.Кременчук, вул. Ярмаркова, 7) проведено митне декларування товарів: соди каустичної 582 тис. кг, за середньою ціною 10,7 грн. за 1 кг, амонію хлориду 240 тис. кг, за ціною 4,2грн. за кг, поставки хімічної продукції відбувалися від підприємств нерезидентів:

- PCC Rokita Spolka Akcyjna, Польша - 1297 тис. грн.;

- Tianjin Tiger International Trade Co., Китай - 1030 тис. грн.;

- Petro Carbo Chem Trade and Services, Німеччина - 3140 тис. грн.;

- Xinjiang Tianye Group Foreign Trade Co. Ltd, Китай - 548 тис. грн.;

- Tianjin BRG Products Co., Китай - 258 тис. грн.

В подальшому імпортований товар ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" реалізується на пов`язані суб`єкти господарської діяльності, а саме ПП "СВІТЛОХІМ", ФОП ОСОБА_6 по цінам завищеним в 1,5 рази від ринкових, а саме амоній хлористий за середньою ціною 7,8 грн. за кг, сода каустична 14 грн. за кг.

Послуги з митного оформлення ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" (брокерські послуги, надання в оренду складів тимчасового зберігання, представлення інтересів в зоні митного контролю) та уникнення ряду митних формальностей надаються керівником ТОВ "ФІРМА "ЕКСІМ-ІНФО" (код 24394386, діяльність у сфері транспорту, м.Кремечук, вул. Ярмаркова 7) гр. ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_2 ), яка за отриманою оперативною інформацією надає незаконні послуги з мінімізації митних платежів під час митного оформлення товарів (заниження митної вартості шляхом підміни митних документів) за рахунок особистих знайомств з керівництвом Митного поста Кременчук Полтавської митниці ДФС.

Встановлено, що для своєї злочинної діяльності ОСОБА_6 використовує офісне приміщення за юридичною адресою ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС", ПП "СВІТЛОХІМ" та ФОП ОСОБА_6 , відповідно до реєстраційних даних розташованої в АДРЕСА_1 .

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що за адресою ФОП ОСОБА_6 , ПП "СВІТЛОХІМ", ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС", а саме: АДРЕСА_1 , можуть знаходитися документи, які необхідні для проведення перевірки господарської діяльності та судово-економічних експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, призвести до неможливості проведення перевірки господарської діяльності та судово-економічних експертиз, з метою відшукання речових доказів, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234- 236 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення документів ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ПП "СВІТЛОХІМ" (код 33860841), ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37130210), ТОВ "ФІРМА "ЕКСІМ-ІНФО" (код 24394386) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, вантажних митних декларацій з додатками до них, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів обліку вїзду/виїзду автотранспорту, відомостей щодо обліку імпортованої продукції, технічної документації, заявок на перевезення, актів виконаних робіт (послуг), наказів на відрядження, договорів на перевезення, авансових звітів, інформації та документації по відборам зразків, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, накопичувачів електронної інформації, засобів зв`язку, документів щодо ввезення, отримання та передачі товарів, коштів, отриманих злочинним шляхом, товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на митну територію України, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Виконання ухвали доручити прокурорам прокуратури Полтавської області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_4 а також слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1