Ухвала

від 14.02.2017 по справі 712/1344/17-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження №1- кс/712/603/17

Справа № 712/1344/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

14 лютого 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко С.А., при секретарі Дядюра І.С., за участю старшого слідчого Рибкіна Є.В. розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів винесене в кримінальному провадженні № 32017250000000005 від 19.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що в провадженні управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № 32017250000000005 від 19.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Трансзерноекспорт (код ЄДРПОУ 31855709), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, упродовж з 01.01.2013 року по 30.10.2016 року, безпідставно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операції з придбання ТМЦ та інших послуг у суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності ТОВ Ніка Ейр (код ЄДРПОУ 39600370), ТОВ Олімпіакос (код ЄДРПОУ 39876113), ТОВ Аріал Торг (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ Канремторг (код ЄДРПОУ 39915974), ТОВ Перс ЛТД (код ЄДРПОУ 39602933), ТОВ Укрбудкомпані (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ Старквест (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ Майдан центр інвест (код ЄДРПОУ 39290802), ТОВ Пак Фа (код ЄДРПОУ 39416229), ПП Ашибардон (код ЄДРПОУ 39317724), ТОВ Інтер-Торг 2016 (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ ВКФ Діамант Бізнес (код ЄДРПОУ 40718833), ТОВ Форесто Транс (код ЄДРПОУ 40377520), ТОВ Паверлайт (код ЄДРПОУ 40597843), що призвело до ухилення від сплати податків у загальній сумі 3 826 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ Трансзерноекспорт (код ЄДРПОУ 31855709), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 21, як платник податків перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області (юридична адреса: Черкаська область, м. Черкаси, вулиця Хрещатик, буд.№235), як юридична особа зареєстровано виконавчим комітетом Черкаської міської ради.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, вбачається необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали та копій документів ТОВ Трансзерноекспорт (код ЄДРПОУ 31855709), щодо взаємовідносин із підприємствами ТОВ Ніка Ейр , ТОВ Олімпіакос , ТОВ Аріал Торг , ТОВ Канремторг , ТОВ Перс ЛТД , ТОВ Укрбудкомпані , ТОВ Старквест , ТОВ Майдан центр інвест , ТОВ Пак Фа , ПП Ашибардон , ТОВ Інтер-Торг 2016 , ТОВ ВКФ Діамант Бізнес , ТОВ Форесто Транс , ТОВ Паверлайт , за період з 01.01.2013 року по 30.10.2016 року, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручення, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарiв, розрахунків заробітної плати та інших документів, які підтверджують операції за вказаними взаємними розрахунками.

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ Трансзерноекспорт , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки, повне, всебічне і об'єктивне з'ясування обставин події можливе після здійснення доступу до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) всіх документів, що перебувають у володінні ТОВ Трансзерноекспорт (код ЄДРПОУ 31855709), а саме оригіналів (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірених належним чином копій): договорів, угод, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, реєстрів платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, розрахункових чеків, платіжних вимог, реєстрів платіжних вимог, довіреностей, книг обліку придбання товарів, книг обліку продажу товарiв, розрахунків заробітної плати та інших документів, які підтверджують операції за вказаними взаємними розрахунками із ТОВ Ніка Ейр (код ЄДРПОУ 39600370), ТОВ Олімпіакос (код ЄДРПОУ 39876113), ТОВ Аріал Торг (код ЄДРПОУ 39596836), ТОВ Канремторг (код ЄДРПОУ 39915974), ТОВ Перс ЛТД (код ЄДРПОУ 39602933), ТОВ Укрбудкомпані (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ Старквест (код ЄДРПОУ 39684969), ТОВ Майдан центр інвест (код ЄДРПОУ 39290802), ТОВ Пак Фа (код ЄДРПОУ 39416229), ПП Ашибардон (код ЄДРПОУ 39317724), ТОВ Інтер-Торг 2016 (код ЄДРПОУ 39996084), ТОВ ВКФ Діамант Бізнес (код ЄДРПОУ 40718833), ТОВ Форесто Транс (код ЄДРПОУ 40377520), ТОВ Паверлайт (код ЄДРПОУ 40597843) за період з 01.01.2013 року по 30.10.2016 року.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: ____ лютого 2017 року о ____ год. __ хв.