Ухвала

від 13.02.2017 по справі 405/633/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/633/17

1-кс/405/204/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., за участю слідчого Бойко М.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32016120010000021, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в лютому 2013 придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (ЄДРПОУ 31975114), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ "ЕКОВДМ" (ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ОСОБА_2 ІНВЕСТ"(ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ТЕХІНВЕСТ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 38690809), ТОВ "МЕТАЛИКА" (ЄДРПОУ 37671298),ОКВП "ДНІПРО-КІРОВОГРАД" (ЄДРПОУ 3346822), ПРАТ "МЕТАЛИТ" (ЄДРПОУ 36332954), ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654), ТОВ "КЕРАМЕТ-ХАРКIВ" (ЄДРПОУ 33714374), ТОВ "ІНТЕГРАЛ" (ЄДРПОУ 22015203),ТОВ "СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "ПК "ЕВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ "СПЕЦ КОНСАЛТ СЕРВІС" (ЄДРПОУ 39079099), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП АЛМЕТ з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Крім того, досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, з метою здійснення фіктивного підприємництва, в лютому 2013 року придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (код ЄДРПОУ 31975114, м. Кіровоград, вул. Добровольського 2-ж), який зареєстрували на підставну особу, а в подальшому після припинення господарської діяльності вказаного підприємства, у вересні 2015 року без мети здійснення підприємницької діяльності придбали новий суб'єкт господарської діяльності ПП СПЕЦМЕХАНІКА (код ЄДРПОУ 32265654, м. Кіровоград, вул. Аерофлотська,28), використовуючи їх банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, відправляючи податкову звітність підконтрольних ПП СПЕЦМЕХАНІКА , ПП „АЛМЕТ» та його постачальника ПП „Комакс» (код ЄДРПОУ 31146403) до податкового органу з однієї і тієї ж електронної адреси в один і той же час, в якій декларували невідповідні обсяги поставок, надавали податкову вигоду одним і тим же контрагентам у документуванні безтоварних операцій поставок металобрухту.

Разом з тим, встановлено, що в період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року ПП Алмет перерахувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП Комакс всього на загальну суму 11 432 700 грн.

Крім того, встановлено, що ПП Алмет в період з 02.03.2015 року по 25.08.2015 року перераховувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП Комакс №26007312292001 відкритий у Кіровоградському РУ Приват Банк м. Кіровограда на загальну суму 5 890 000 грн. В подальшому, встановлено, що в період з 01.09.2015 року по 07.10.2015 року з вищевказаного рахунку ПП Алмет також перераховувало кошти за постачання металобрухту, на розрахунковий рахунок ПП Комакс на загальну суму 5 542 700 грн., які не підтверджуються реєстрацією податкових накладних в АІС ЄРПН .

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403) використовувало розрахункові рахунки №26055052900586 (українська гривня) від 21.02.2006, №26007312292001 (українська гривня) від 30.10.2000, №2606331229201 (українська гривня) від 30.03.2004, відкриті в Кіровоградському РУ ПАТ Приват Банк , та перебувають у володінні ПАТ КБ ПРИВАТ БАНК ( МФО 305299 ) , що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50 .

Слідчий стверджує, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403), до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у ПАТ КБ ПРИВАТБАНК (МФО 305299 ) , що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50 та для досягнення мети тимчасового доступу та проведення почеркознавчих експертиз необхідно вилучити оригінали вказаних в клопотанні документів.

Крім того, слідчий стверджує що достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів та просить розглянути вказане клопотання без виклику службових осіб ПАТ КБ ПРИВАТБАНК .

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

З метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження та на підставі ч. 2, 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходяться вказані в клопотанні речі та документи.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000021 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в лютому 2013 придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (ЄДРПОУ 31975114), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки таким як: ТОВ "ЕКОВДМ" (ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ОСОБА_2 ІНВЕСТ"(ЄДРПОУ 36904975), ТОВ "ТЕХІНВЕСТ ПРОЕКТ" (ЄДРПОУ 38690809), ТОВ "МЕТАЛИКА" (ЄДРПОУ 37671298),ОКВП "ДНІПРО-КІРОВОГРАД" (ЄДРПОУ 3346822), ПРАТ "МЕТАЛИТ" (ЄДРПОУ 36332954), ПП "СПЕЦМЕХАНІКА" (ЄДРПОУ 32265654), ТОВ "КЕРАМЕТ-ХАРКIВ" (ЄДРПОУ 33714374), ТОВ "ІНТЕГРАЛ" (ЄДРПОУ 22015203),ТОВ "СОНЕРА" (ЄДРПОУ 38483285), ТОВ "ПК "ЕВЕРЕСТ" (ЄДРПОУ 37771017), ТОВ "СПЕЦ КОНСАЛТ СЕРВІС" (ЄДРПОУ 39079099), послуг по мінімізації податків шляхом надання підроблених документів для завищення обсягів поставок та витрат на придбання металобрухту, який фактично не поставлявся, з використанням реквізитів, печатки та банківських рахунків ПП АЛМЕТ з переведенням через рахунки останнього безготівкових коштів у готівку та виведенням коштів у неконтрольований державою оборот.

Крім того, досудовим розслідуванням по даному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи, умисно з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах, з метою здійснення фіктивного підприємництва, в лютому 2013 року придбали суб'єкт підприємницької діяльності ПП АЛМЕТ (код ЄДРПОУ 31975114, м. Кіровоград, вул. Добровольського 2-ж), який зареєстрували на підставну особу, а в подальшому після припинення господарської діяльності вказаного підприємства, у вересні 2015 року без мети здійснення підприємницької діяльності придбали новий суб'єкт господарської діяльності ПП СПЕЦМЕХАНІКА (код ЄДРПОУ 32265654, м. Кіровоград, вул. Аерофлотська,28), використовуючи їх банківські рахунки відкриті в одній банківській установі, відправляючи податкову звітність підконтрольних ПП СПЕЦМЕХАНІКА , ПП „АЛМЕТ» та його постачальника ПП „Комакс» (код ЄДРПОУ 31146403) до податкового органу з однієї і тієї ж електронної адреси в один і той же час, в якій декларували невідповідні обсяги поставок, надавали податкову вигоду одним і тим же контрагентам у документуванні безтоварних операцій поставок металобрухту.

В період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року ПП Алмет перерахувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП Комакс всього на загальну суму 11 432 700 грн.

ПП Алмет в період з 02.03.2015 року по 25.08.2015 року перераховувало грошові кошти за постачання металобрухту на розрахунковий рахунок ПП Комакс №26007312292001 відкритий у Кіровоградському РУ Приват Банк м. Кіровограда на загальну суму 5 890 000 грн. В подальшому, встановлено, що в період з 01.09.2015 року по 07.10.2015 року з вищевказаного рахунку ПП Алмет також перераховувало кошти за постачання металобрухту, на розрахунковий рахунок ПП Комакс на загальну суму 5 542 700 грн., які не підтверджуються реєстрацією податкових накладних в АІС ЄРПН .

Для здійснення своєї господарської діяльності ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403) використовувало розрахункові рахунки №26055052900586 (українська гривня) від 21.02.2006, №26007312292001 (українська гривня) від 30.10.2000, №2606331229201 (українська гривня) від 30.03.2004, відкриті в Кіровоградському РУ ПАТ Приват Банк , та перебувають у володінні ПАТ КБ ПРИВАТ БАНК ( МФО 305299 ) , що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50 .

Необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів підтверджується постановою старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 від 10.02.2017 року, якою призначено судово-почеркознавчу експертизу в кримінальному провадженні № 32016120010000021.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що клопотання подане у відповідності до ст. 160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ ПРИВАТ БАНК , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих речах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні № 32016120010000021, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення речей і документів в оригіналах, по рахунках ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403), а саме: розрахункові рахунки №26055052900586 (українська гривня) від 21.02.2006 року, №26007312292001 (українська гривня) від 30.10.2000 року, №2606331229201 (українська гривня) від 30.03.2004 року, відкриті в Кіровоградському РУ ПАТ Приват Банк , та перебувають у володінні ПАТ КБ ПРИВАТ БАНК (МФО 305299 ) , що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки , а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку) , розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи Клієнт-Банк перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії , з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк» ;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк» , актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в тому числі електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403) ,що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403) ;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403) за період з 01.01.2013 по 10.02.2017 роки ;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП Комакс» (ЄДРПОУ 31146403) .

Строк дії ухвали до 13.03.2017 року.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко