Ухвала

від 18.01.2017 по справі 201/891/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/891/17

провадження № 1-кс/201/873/2017

УХВАЛА

18 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворова А.Є., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

18 січня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42015040000000977 від 02.12.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, , ч. 1 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 , ч.3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.1 ст.205, ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою, в період з 01.01.2015 року по теперішній час, діючи на території Дніпропетровської області та прилеглих регіонах, керуючись мотивами незаконного збагачення, створили низку підприємств, а саме: ТОВ Домінік Трейд , ТОВ Інтертех , ТОВ Агрико , ТОВ Флімарк Трейд для спільного заняття корисливою злочинною діяльністю направленою на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, яка полягала в тому, що підприємство ТОВ Флімарк Трейд виступаючи як суб'єкт зовнішньоекономічних відносин у якості комісіонера, від імені та за рахунок підприємств, які мають ознаки фіктивності та створені без мети ведення господарської діяльності ТОВ Югтехагро , ТОВ Континент грейн , ТОВ Статус Агро , ТОВ Альвіта , ТОВ Агросервис-2013 , здійснюють поставку на експорт сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів, без подальшого повернення валютної виручки на територію України. В подальшому невстановлені особи за попередньою змовою, керуючись мотивами незаконного збагачення, розуміючи можливі суспільно-небезпечні наслідки, не відображають зазначені проведенні експортні операції в бухгалтерському та податковому обліках підприємств ТОВ Югтехагро , ТОВ Континент грейн , ТОВ Статус Агро , ТОВ Альвіта , ТОВ Агросервис-2013 чим вчиняють по сьогоднішній день пособництво на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Флімарк Трейд (код ЄДРПОУ 39135082) здійснює експортні операції сільськогосподарської продукції на адресу тих же підконтрольних нерезидентів FLIMARK LLC, SIRIUS TRADING L.P. , NOVADEA SOLUTIONS LP на підставі договорів комісії. ТОВ Флімарк Трейд виступає комісіонером по експортних операціях сільськогосподарської продукції (комісіонер-торгівельний посередник, який продає сільгосппродукцію від свого імені, за рахунок та за дорученням поручителя - комітента, за грошову винагороду в розмірі 0,05 % від суми експортних операцій).

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ Інтертех (код ЄДРПОУ 33019343) в період ведення господарської діяльності підприємством було здійснено експортні операції на адресу підприємства-нерезидента Novadea Solutions LP (тіж самі підконтрольні підприємства-нерезиденти, як і у ТОВ Флімарк Трейд ), об'єм яких склав 352 903 645грн. у тому числі за 2015рік - 337 657 705грн., за 2016 рік - 15 245 940,52грн.

Також встановлено, що ТОВ Інтертех (код ЄДРПОУ 33019343) було зареєстровано як суб'єкт підприємницької діяльності в Департаменті реєстраційних послуг Дніпропетровської міської ради від 16.06.2004 №Ю0012561, однак підприємство в подальшому перейшло на податковий облік до Ужгородської ОДПІ ГУ ДФС у Закарпатській області, про що свідчить витяг з автоматизованої інформаційної системи Податки .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ Інтертех (код ЄДРПОУ 33019343), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об'єктивну істину по справі, визначити суб'єкта та суб'єктивну сторону кримінального правопорушення.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі.

Таким чином, документи ТОВ Інтертех (код ЄДРПОУ 33019343), які перебувають у володінні відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Ужгородської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати показання свідків.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ Інтертех (код ЄДРПОУ 33019343) та її вилучення (виїмку): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Ужгородської міської ради.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 42015040000000977, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Суворову А.Є., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ Інтертех (код ЄДРПОУ 33019343) та її вилучення (виїмку): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні відділу реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Ужгородської міської ради.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 42015040000000977, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко