Ухвала

від 31.01.2017 по справі 201/1540/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1540/17

провадження № 1-кс/201/1308/2017

УХВАЛА

31 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

31 січня 2017року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016040000000010 від 17.02.2016, за ч. З ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) зареєстрованих за єдиною адресою: м. Дніпро, вул. Глинки, 7, при здійсненні фінансово- господарської діяльності підприємств протягом 2013 року, в порушення п.п. 139.1.9, п.139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ- ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 38199048), та ТОВ «ТД «ВЕТЕК» (код ЄДРПОУ 38809821) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно із матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (ЄДРПОУ 37070466) мають юридичну адресу: м. Дніпро, вул. Глинки, буд.7. Основний вид діяльності: оптова торгівля рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. Директор та засновник ТОВ «Контакт-К»: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), головний бухгалтер: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_2 ). Директор та головний бухгалтер ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466): ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 (і.п.н. НОМЕР_3 ). Водночас фактично маючи єдине керівництво в особі ОСОБА_4 .

За результатами проведених слідчо-оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) у період 2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), на суму понад 18 млн. грн. ПДВ.

Додатково встановлено, що по підприємству ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778) вступив в силу вирок Червонозаводського районного суду м. Харкова від 09.04.2015 року (ст. 205 КК України).

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) протягом 2013 року, у тому числі в розрізі достовірності відображення господарських операцій та відображення об`єктів оподаткування.

Згідно із витребуваними даними, ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) у своїй діяльності використовують нежитлові та виробничі приміщення, розташовані на земельній ділянці за кадастровим номером 1221486200:04:012:0016. На даній території розташовані адмінбудівля, ємкості, та різного роду обладнання для зберігання та переробки нафтопродуктів. Вказана земельна ділянка згідно довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав має наступну адресу: Дніпропетровська область, с. Дороге, вул. Миколаївська, буд. 187.

Відповідно до довідки з Реєстру прав нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав, право власності на земельну ділянку за кадастровим номером 1221486200:04:012:0016 та об`єкти нерухомого майна, які розташовані за адресою: Дніпропетровська область, с. Дороге, вул. Миколаївська, буд. 187., зареєстровано за ТОВ «Всесвіт» (код ЄДРПОУ 31313654).

Фактичне використання ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) території та нежилих приміщень за адресою: Дніпропетровська область, с. Дороге, вул. Миколаївська, буд. 187, підтверджується проведеними оперативними заходами.

Виходячи з викладеного та матеріалів кримінального провадження, наявні достатні підстави вважати, що на земельній ділянці за кадастровим номером 1221486200:04:012:0016 та у нежилих приміщеннях за адресою: Дніпропетровська область, с.Дороге, вул. Миколаївська, буд. 187., що на праві власності належить ТОВ «Всесвіт» (код ЄДРПОУ 31313654) та використовується ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), для ведення фінансово - господарської діяльності, знаходяться первинні та інші документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), а також предмети злочину, знаряддя вчинення злочину та використовувані для цього матеріали, інші предмети та документи, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину та їх належної правової оцінки, у зв`язку з чим вважаю за необхідне провести обшук земельної ділянки та нежитлових приміщень за місцем фактичного ведення господарської діяльності ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466) за вказаною адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів, первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з TOB «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ- ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 38199048), та ТОВ «ТД «ВЕТЕК» (код ЄДРПОУ 38809821), в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у провадженні.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку земельної ділянки за кадастровим номером 1221486200:04:012:0016 та у нежилих приміщеннях, які розташовані на цій ділянці, які мають адресу: Дніпропетровська область, с. Дороге, вул. Миколаївська, буд. 187, що на праві власності належить ТОВ «Всесвіт» (код ЄДРПОУ 31313654), та використовується ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986), ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), для ведення фінансово - господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання та вилучення предметів злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріалів, реєстраційних та кадрових документів ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), первинних та інших документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986) та ТОВ «Східнафтатрейд» (код ЄДРПОУ 37070466), документів бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстрів, платіжних документів, у тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-2020» (код ЄДРПОУ 37428778), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ХЕППІ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38434227), ТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ- ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 381999048), ТОВ «БІЗНЕС-БЕНЕФІТ» (код ЄДРПОУ 38022078), ТОВ «ТД «ВЕТЕК» (код ЄДРПОУ 38809821) та іншими суб`єктами господарювання, в оригіналах, копіях, бланках, а також печаток та штампів суб`єктів господарювання, факсимільних кліше, чорнових записів та нотаток, комп`ютерної техніки, електронних та змінних носіїв інформації, мобільних телефонів, грошових коштів в готівковій формі та іншого майна, яке було здобуто в результаті вчинення злочину, інших предметів та документів, що мають значення у кримінальному провадженні № 32016040000000010.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040000000010, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Крім того, слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 21 червня 2016 року клопотання слідчого, поданого в межах кримінального провадження №32016040000000010, про проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, с. Дороге, вул. Миколаївська, буд. 187 було задоволено, однак, звертаючись до суду повторно, слідчим не надано жодних пояснень щодо виконання ухвали суду від 21 червня 2016 року, що позбавляє слідчого суддю прийти до висновку про необхідність та доцільність задоволення нового клопотання, поданого повторно, що є підставою для відмови.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1