Ухвала

від 27.01.2017 по справі 201/1331/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/1331/17

Провадження № 1-кс/201/1160/2017

УХВАЛА

27 січня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040230000018 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво якого здійснює прокуратура Дніпропетровської області.

Розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), в період з 01.03.2014 р. по 29.02.2016 р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Гермес-арсенал (код 39244604), ТОВ Агро-дім (код 37436993), ТОВ Цефей соут (код 38969217), ТОВ Лаярд (код 39772976), ТОВ Молнія (код 36922439), ТОВ Нормаком плюс (код 39477172), ТОВ Крісмас трейд (код 39477214), ТОВ Бракарард (код 39477188), ТОВ Експрес дрім (код 38970395), ТОВ Сандра трейд (код 39464802) в порушення ст.ст. 185, 187, 198 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за період з 01.03.2014 р. по 31.12.2015 р. на суму 3 420 513,76 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також слідством встановлено, ТОВ Бракарард та ТОВ Нормаком плюс зареєстровані на гр. ОСОБА_2. Згідно протоколу допиту останнього, вказанні СПД було зареєстровано за винагороду, без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність. Також гр. ОСОБА_3 того, ОСОБА_2 раніше судимий ч.3 ст.185 та ч.1 ст.309 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ Бракарард гр. ОСОБА_4 тричі засуджений за ч.3 ст.185 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ Молнія ОСОБА_5 втратив паспорт 05.12.2012 року, раніше судимий ч.3 ст.185, ч.1 ст.185 та ч.1 ст.309 КК України. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ Цефей соут ОСОБА_6 ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має (ухвала Київського районного суду м. Харкова від 15.10.2014 року). Директор, бухгалтер та засновник ТОВ Нормаком плюс гр. ОСОБА_7 згідно довідки АРМОР втратив паспорт 05.06.2001 року. Директор, бухгалтер та засновник ТОВ Агро-дім ОСОБА_8 зі слів батька, ОСОБА_9 та згідно інформації щодо перетину кордону України з 2009 року знаходиться в Італії, так в період з 01.01.2014 року по 01.01.2016 року гр. ОСОБА_8 на території України знаходилась лише з 21.05.2014 року по 28.05.2014 року.

По кримінальному провадженню необхідно встановити службових осіб підприємств покупців провести почеркознавчу та судово-економічну експертизи, у зв'язку чим слідчому та експерту необхідно надати оригінали cтатутних, реєстраційних, первинних бухгалтерських, банківських та інших документів ТОВ Гермес-арсенал (код 39244604), ТОВ Агро-дім (код 37436993), ТОВ Цефей соут (код 38969217), ТОВ Лаярд (код 39772976), ТОВ Молнія (код 36922439), ТОВ Нормаком плюс (код 39477172), ТОВ Крісмас трейд (код 39477214), ТОВ Бракарард (код 39477188), ТОВ Експрес дрім (код 38970395), ТОВ Сандра трейд (код 39464802).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649) та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ фірма Колос ЛТД , що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами підприємства податків до бюджету.

ОСОБА_3 того, досудовим розслідуванням встановлено, що механізм скоєння злочинів було розроблено та використовується службовими особами ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649) , суть якого полягає в створенні умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємству реального сектору економіки ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), з використанням реквізитів та поточних рахунків підприємств з ознаками фіктивності : ТОВ Гермес-арсенал (код 39244604), ТОВ Агро-дім (код 37436993), ТОВ Цефей соут (код 38969217), ТОВ Лаярд (код 39772976), ТОВ Молнія (код 36922439), ТОВ Нормаком плюс (код 39477172), ТОВ Крісмас трейд (код 39477214), ТОВ Бракарард (код 39477188), ТОВ Експрес дрім (код 38970395), ТОВ Сандра трейд (код 39464802), які перераховували як на підприємство ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649) , так і від вказаного підприємства, грошові кошти, для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму так і навпаки з метою ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

ОСОБА_3 того, від зазначених підприємств ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), ТОВ Гермес-арсенал (код 39244604), ТОВ Агро-дім (код 37436993), ТОВ Цефей соут (код 38969217), ТОВ Лаярд (код 39772976), ТОВ Молнія (код 36922439), ТОВ Нормаком плюс (код 39477172), ТОВ Крісмас трейд (код 39477214), ТОВ Бракарард (код 39477188), ТОВ Експрес дрім (код 38970395), ТОВ Сандра трейд (код 39464802), подання звітності до державних органів здійснюється в електронному вигляді. Підписання такої документації здійснюється з використання послуги електронного цифрового підпису.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи підприємств : ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), ТОВ Бракарард (код 39477188), а саме : установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об'єктивну істину по справі, визначити суб'єкта та суб'єктивну сторону кримінального правопорушення.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що реєстраційні справи підприємств : ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), ТОВ Бракарард (код 39477188), перебувають у володінні службових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Таким чином, документи підприємств : ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), ТОВ Бракарард (код 39477188), які перебувають у володінні службових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі неможливості засвідчених копій, реєстраційних справ підприємств : ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), ТОВ Бракарард (код 39477188), та їх вилучення (виїмку): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, паспортні данні засновників, та інші наявні документи, що знаходяться у володінні службових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016040230000018, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі неможливості засвідчених копій, реєстраційних справ підприємств : ТОВ фірма Колос ЛТД (код ЄДРПОУ 20195649), ТОВ Бракарард (код 39477188), та їх вилучення (виїмку): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, паспортні данні засновників, та інші наявні документи, що знаходяться у володінні службових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпропетровської міської ради.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_10, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32016040230000018, а також співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській визначених відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових дій) в порядку ст. 40, 41, 218 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.В. Ткаченко