Ухвала

від 20.02.2017 по справі 757/9809/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9809/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , в рівних долях.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №32016100060000007 від 13.01.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Край Проперті» незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток за рахунок використання підприємств з ознаками фіктивності та пов`язаних підприємств, в розумінні пп. 14.1.159 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 №2755-VІ і таким чином ухилялося від сплати податків.

Крім того, встановлено, що службові особи ДП "Край Проперті" за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних фінансових операцій, які полягали у отриманні послуг ефективного використання приміщення ТРЦ «Магелан» (м. Київ пр. А. Глушкова 13 Б), маркетингових послуг, маркетингових послуг для створення сприятливого клімату та іміджу ТРЦ Магелан та послуг з технічного обслуговування приміщень ТРЦ «Магелан» у підприємств ТОВ "Край- 2" (пов`язане СГД), ТОВ "Край - 1" (пов`язане СГД), ТОВ "Реверанс Груп", ТОВ "Вайл Роял", ТОВ "АВ Блекс Голд" та фінансових операцій щодо отримання в оренду нежитлового приміщення у підприємства ТОВ «Бахмачрегіонпостач» (пов`язане СГД) за адресою Чернігівська область Бахмацький район, м. Бахмач, вул. Тиницька 3 (загальна площа приміщення, яка передавалася в оренду 3 450 кв. м.), тобто перекривали свої податкові зобов`язання отримані внаслідок здачі в оренду приміщень (м. Київ пр. А. Глушкова 13 Б ТРЦ Магелан, площа близько 12 тис. кв. м) шляхом проведення безтоварних операцій з пов`язаними СГД та підприємствами з ознаками фіктивності щодо отримання маркетингових послуг.

Слідчий зазначає, що службові особи ДП "Край Проперті" за період 2015-2016 рр. мінімізують свої податкові зобов`язання отримані внаслідок здачі в оренду приміщень (м. Київ пр. А. Глушкова 13 Б ТРЦ Магелан, площа близько 12 тис. кв. м) шляхом проведення операцій по нетиповому експорту м`яса курки та яловичини з ТОВ "ЧОРНОМОРСЬКИЙ РКК", ТОВ "МАКСИМА-ЦЕНТР", ТОВ "ЛАН-ТРАНС".

Встановлено, що гр. ОСОБА_8 , яка являється головним бухгалтером ДП «Край Проперті» проводила по бухгалтерському та податковому обліках фінансові операції між ДП «Край Проперті» та ТОВ "Край- 2" код 35231874, ТОВ "Край - 1" код 22863249, ТОВ "Реверанс Груп" код 39216671, ТОВ "Вайт Роял" код 39301269, ТОВ "АВ Блек Голд" код 38192723, ТОВ «Бахмачрегіонпостач» код 36946051, ТОВ "ЧОРНОМОРСЬКИЙ РКК" код 37194720, ТОВ "МАКСИМА-ЦЕНТР" код 39834576, ТОВ "ЛАН-ТРАНС" код 38781618.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за фактичним місцем проживання гр. ОСОБА_8 за адресою АДРЕСА_1 .

Відповідно до листа Київського МБТІ від 16.02.2017 № 062/14-1760 (И-2017) право власності за адресою АДРЕСА_1 зареєстроване за гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , в рівних долях.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Разом з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині відшукання та вилучення у вказаному приміщенні інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінальних правопорушень та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, оскільки слідчим, яким подано клопотання, не вказано родових ознак вказаних речей та документів (майна), які необхідно відшукати та вилучити, які надали б змогу їх ідентифікувати, що не відповідає п.7 ч.3 ст. 234 КПК України, а відтак слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання в цій частині.

Крім того, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення готівкових грошових коштів отриманих в наслідок злочинної діяльності, оскільки виходячи з фабули кримінального правопорушення та викладеного в клопотанні, не вбачається, що такі речі, які мають значення для досудового розслідування і містять сліди злочинів, можуть знаходитися у вказаному приміщенні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві в кримінальному провадженні №32016100060000007, на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення: оригіналів реєстраційних, звітних та первинних фінансово-господарських документів ДП "Край Проперті" код 24365189 по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ "Край- 2" код 35231874, ТОВ "Край - 1" код 22863249, ТОВ "Реверанс Груп" код 39216671, ТОВ "Вайт Роял" код 39301269, ТОВ "АВ Блек Голд" код 38192723, ТОВ «Бахмачрегіонпостач» код 36946051, ТОВ "ЧОРНОМОРСЬКИЙ РКК" код 37194720, ТОВ "МАКСИМА-ЦЕНТР" код 39834576, ТОВ "ЛАН-ТРАНС" код 38781618, зокрема договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг) додатків до них, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, кошторисної документації, сертифікатів якості (походження), технічної документації на придбані (реалізовані) товарно-матеріальні цінності, вантажно-митних декларацій, інвойсів, міжнародних контрактів, актів приймання-передачі майна, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, прибуткових та видаткових касових ордерів, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, довіреностей, журналів інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, складські книги та документи складського обліку, зведених регістрів бухгалтерського обліку, акти звірок, специфікації, довіреності, векселі, додатки до договорів, листи, журнали ввідного (первинного) інструктажу з техніки безпеки, звіти, фото звіти про виконані роботи (надані послуги), анкети, опитувальники, дослідження, графіки, прогнози, в тому числі, відносно проведених робіт, наданих послуг з технічного обслуговування приміщень ТРЦ «Магелан» за адресою: м. Київ проспект Ак. Глушкова 13-Б та оренди цілісного майнового комплексу за адресою Чернігівська область м. Бахмач вул. Тиницька, 3, оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам ДП "Край Проперті", звіти по виконаних роботах, технічна документація, документи між ДП «Край Проперті» та СГД-постачальниками будівельних матеріалів, системи вентиляції та кондиціонування, які ніби то зберігалися за адресою Чернігівська область м. Бахмач вул. Тиницька 3 в період березня червня 2014 року; печатки вище перелічених підприємств; комп`ютерна техніка, магнітні та оптичні носії інформації з електронними документами з програмою "1С-Бухгалтерія", програмами дистанційного доступу до рахунків, чорновими записами в електронному вигляді; чорнові записи з інформацією про незаконну діяльність; банківські виписки та документи, які свідчать про рух та зняття грошових коштів з рахунків, засоби зв`язку; переписки вказаних підприємств, реєстраційні, звітні та первинних фінансово-господарські документів підприємств, в тому числі підприємств які мають ознаки фіктивності.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/9809/16-к.

Примірник 2 та завірена копія ухвали - слідчому ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

20.02.2017