Ухвала

від 17.02.2017 по справі 761/5736/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/5736/17

Провадження № 1-кс/761/3582/2017

У Х В А Л А

Іменем України

17 лютого 2017 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110000000010,-

В С Т А Н О В И В :

17 лютого 2017 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що Слідче управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводить досудове розслідування у об`єднаному кримінальному провадженні за №32015110000000010 відомості якого були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015, від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505) під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних» підприємств «транзитно-конвертаційної» направленості, а саме ТОВ «ІНТЕРІУМ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 24778112), ПАТ «ПЛАСКЕ» (ЄДРПОУ 30202681), ТОВ «ПЕТРОЛ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 39302880), ТОВ «КРОНУС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 36520539), ТОВ «РОСТИСЛАВ» (ЄДРПОУ 24561690), ТОВ «УКРСПЕЦТРАНС» (ЄДРПОУ 32554480), ТОВ «ЮНІОЛ» (ЄДРПОУ 36102947), ТОВ «АГЕНСТВО ТРАЙТОН СЕРВІС УКРАЇНА» (Панама), ТОВ «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 33088705), ТОВ «МИКОНТ» (ЄДРПОУ 35473284), ТОВ «ВЕСТА СЕРВІС» (ЄДРПОУ 30251215) в частині укладення договірних відносин, щодо залучення «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності для зберігання паливно-мастильних матеріалів при відсутності підтвердження про зберігання від власників ємностей за вказаними в договорах адресами місць зберігання, а також відсутності перерахувань коштів на їх розрахункові рахунки за вказані послуги.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки спеціалізованої Державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у місті Одесі Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби від 15.06.2015 №8/28-0-39-0/34553505/14 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505) з питання взаємовідносин з ТОВ «БАЗА ОРИЗОНТ» (ЄДРПОУ 39528656) та ТОВ «БРЕНДЕЙД НЕТВОРК» (ЄДРПОУ 38651377) та усунення сум розбіжностей у березні 2015 року» висновком якого встановлено заниження службовими особами ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» податку на додану вартість за березень 2015 року у сумі 4802201,0 гривень, що є особливо великим розміром.

Проведеним співставленням, відомостей податкової-бази IC «Податковий блок», податкового кредиту та податкових зобов`язань ТОВ «Ромпетрол Україна» за період 2015 року встановлено, що кінцевим (вигодонабувачем) отримувачем нафтопродуктів ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» по ланцюгу від ТОВ «Ромпетрол Україна» ТОВ «БРЕНДЕЙД НЕТВОРК» ТОВ «БУДЕКСПЕРТИЗА КОМУНІКАЦІЙ» ТОВ «МАТІКС» ТОВ «РЕЛІСТ» та по ланцюгу від ТОВ «Ромпетрол Україна» ТОВ «БАЗА ОРИЗОНТ» ТОВ «БАРОН ЛТД» ТОВ «ГРІН ВЕЙ КОМПАНІ» ТОВ «СИРИУС-ПЛЮС» є підприємство ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 38390515).

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (індексний номер №43602668 від 10.09.2015) нежитлова будівля за адресою: місто Одеса, вулиця Сонячна, будинок 5, яка на праві власності належить Товариству з обмеженою відповідальності «УКРОРГЕНЕРГОБУД» (ЄДРПОУ 00125474, місто Одеса, вулиця Сонячна, будинок 5).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за №32015110000000010.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчим доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку за адресою: місто Одеса, вулиця Сонячна, будинок 5.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майору податкової міліції ОСОБА_2 та / або слідчим в межах слідчої групи у кримінальному провадженні №32015110000000010 на проведення обшуку нежилих приміщень за адресою: місто Одеса, вулиця Сонячна, будинок 5, які фактично використовує ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505) з метою виявлення та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини підприємства з рядом «фіктивних» підприємств «транзитно-конвертаційної» направленості, а саме: ТОВ «ВЕСТА СЕРВІС» (ЄДРПОУ 30251215), ТОВ «МИКОНТ» (ЄДРПОУ 35473284), ПАТ «ПЛАСКЕ» (ЄДРПОУ 30202681), ТОВ «РОСТИСЛАВ» (ЄДРПОУ 24561690), ТОВ «УКРСПЕЦТРАНС» (ЄДРПОУ 32554480), ТОВ «КРОНУС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 36520539), ТОВ «ІНТЕРІУМ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 24778112), ТОВ «ПЕТРОЛ ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 39302880), ТОВ «ЮНІОЛ» (ЄДРПОУ 36102947), ТОВ «АГЕНСТВО ТРАЙТОН СЕРВІС УКРАЇНА» (Панама), ТОВ «ТАУ-ПОДІЛЛЯ» (ЄДРПОУ 33088705), ТОВ «СВІТАНОК ОЙЛ ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 37136301), ТОВ «КВОРУМ-НАФТА» (ЄДРПОУ 32938047), ТД «ЧЕРВОНА КАЛИНА» (ЄДРПОУ 21012875), ТД «СИСТЕМ ІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 392222638), ЗАТ «РУР ГРУП С.А.» (ЄДРПОУ 24714833), ТОВ «СТРОЙ ЦЕНТР» (ЄДРПОУ 35823120), за період з 01.01.2011 по 31.12.2016, а саме:

-Договори відповідального зберігання нафтопродуктів, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари»;

-Акти звірки товарних залишків, згідно яких проводились звірки залишків нафтопродуктів;

-Акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні;

-Розрахунки природних втрат нафтопродуктів які знаходились (знаходяться) на відповідальному зберіганні, згідно яких нараховано втрати по нормам;

-Договори поставки нафтопродуктів, щодо відвантаження паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до них;

-Специфікації та Акти приймання-передачі, згідно яких відвантажено паливно-мастильні матеріали у кількості;

-Податкові накладні на продаж паливно-мастильні матеріали у кількості;

-Додатки 5 до декларацій з податку на додану вартість, згідно яких операції з реалізації нафтопродуктів включено до рядка 1.1 «операції що оподатковуються за основною ставкою» у розділі І «Податкові зобов`язання»;

-Договори транспортного експедирування, на предмет надання послуг з приймання, накопичення, складування, зберігання, перевезення вантажів, нафтопродуктів у кількості, з усіма відповідними додатками до нього;

-Акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505), які знаходяться на зберіганні в резервуарах у кількості;

-Акт звірки руху нафтопродуктів на відповідальному зберіганні, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються;

-Розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505) та знаходились (знаходяться) на відповідальному зберіганні;

-Акти приймання-передачі нафтопродуктів, які належать ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505) та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів;

-Щоденні звіти про рух нафтопродуктів, передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договорів зберігання нафтопродуктів;

-Копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП, передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договорів зберігання нафтопродуктів;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505), передбачені відповідно до пункту 4.1.14 Договорів зберігання нафтопродуктів;

-Акти наданих послуг, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договорів зберігання нафтопродуктів;

-Рахунки-фактури на сплату наданих послуг, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договорів зберігання нафтопродуктів;

-Акти звірок взаєморозрахунків, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договорів зберігання нафтопродуктів;

-Акт звірки товарних залишків по договорам, які зберігаються (зберігались) на нафтобазах;

-Копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП;

-Паспорти якості виробника нафтопродуктів, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунки вартості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, документи, що свідчать про форми розрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів;

-Документів щодо митного оформлення товарів (у митному режимі «Імпорт»), а також усі необхідні для здійснення митного контролю та оформлення документи, які подавались до митних органів ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505).

-Печаток, штампів, які використовуються для прикриття та забезпечення протиправної діяльності, а також чистих бланків завірених підписами та печатками будь-яких підприємств;

-Оргтехніки та інших магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, в тому числі серверів, системних блоків комп`ютерів, ноутбуків, флеш-карт, технічні засоби спостереження, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення, та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення;

-Готівкових грошових коштів, коштовностей, іншого майна здобутого у результаті протиправної діяльності та походження яких не підтверджено;

-Чорнові записи, журнали та інші документи, що містять інформацію про завантаження / відвантаження, реалізацію нафтопродуктів;

-Нафтопродукти, які знаходяться на території нафтобазового господарства (склад нафтопродуктів) здобуті у результаті протиправної діяльності та походження яких не підтверджено документально;

-Інші документи, предмети та речі, індивідуальні ознаки яких не відомі на час проведення обшуку, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1