Ухвала

від 20.02.2017 по справі 405/821/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/821/17

1-кс/405/269/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.02.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000079, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищезгаданим клопотанням в обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016120010000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 204, ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «Вайзен Ц» (код 37628022, м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 100) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та макухи у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Союз Проект Менеджмент» (код 33149359), ПП «Геліос Консалтінг» (код 35322526), ПП «Атман-Сервіс» (код 35561904), ТОВ «Батик-Україна» (код 38806019), ТОВ «Компанія «Альфа Люкс» (код 38346251), ТОВ «Стандарт Про» (код 38872647), ПП «Влатам» (код 39120644), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «Фуд Сервіс Солюшинс» (код 38960455), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (код 40369938) в період 2014 - липень 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3687000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, директор ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944, м.Кіровоград, вул.Генерала Родімцева, 100А) ОСОБА_7 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленими особами протягом 2013-2016 років бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 2697971 грн. та військовий збір в сумі 233357 грн. Крім того, службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872) протягом березня-квітня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1811626,51 грн., а всього службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 4742954,51 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що директор та головний бухгалтер ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205, м.Кропивницький, вул.Генерала Родімцева, 100А) ОСОБА_3 за попередньою змовою з не встановленими особами протягом 2016 року в бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 1723448 грн. та військовий збір в сумі 152069 грн. Крім того, службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872) протягом травня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1675618,43 грн., а всього службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 3551135,43 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші невстановлені особи за попередньою змовою між собою, на території виробничої бази за адресою: АДРЕСА_1 здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини, що становлять загрозу для життя і здоров`я людей, які в подальшому реалізовують місцевим мешканцям, в тому числі через належний ОСОБА_9 буфет «Імперія», розташований за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Вайзен Ц» (код ЄДРПОУ 37628022), ТДВ «ВКП АТ Старт» (код ЄДРПОУ 38613944), ТДВ «Хрещатий вимір» (код ЄДРПОУ 40272205) та інші учасники злочинної діяльності для розміщення бухгалтерії підприємства, а також для зберігання первинних бухгалтерських документів, комп`ютерної техніки, зберігання готівкових коштів та інших речей та документів, що можуть мати значення по кримінальному провадженню, використовують не житлове приміщення за адресою: приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №69699179 від 04.10.2016 року комплекс будівель за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ПАТ „Технотранссервіс (код ЄДРПОУ 24712389).

Слідчий стверджує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку території та комплексу будівель за адресою: приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

З підстав викладених в клопотанні обставин слідчий просить його задовольнити.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею під час розгляду даного клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016120010000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.204, ч. 3 ст.212 КК України.

Допитаний 16.02.2017 року свідок в рамках кримінального провадження №32016120010000079 показав, що в приміщенні за адресою: м. Кропивницький, вул. Генерала Родимцева, буд. 100А, знаходяться бухгалтерська документація СГД, які вказані в клопотанні та пов`язаних з ними підприємствами, комп`ютерна техніка з якої здійснюється управління системою клієнт банк та відправка податкової звітності, виробничі потужності для переробки насіння соняшника та інше, а також предмети кримінального правопорушення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, недоброякісної сировини (спирту), знарядь скоєння кримінального правопорушення.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №69699179 від 04.10.2016 року комплекс будівель за адресою: м. Кропивницький, вул. Генерала Родимцева, буд. 100А належить на праві приватної власності ПАТ „Технотранссервіс (код ЄДРПОУ 24712389).

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні об`єкті нерухомості.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Кропивницький, вул. Генерала Родимцева, буд. 100А.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000079, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку території та комплексу будівель за адресою: м. Кропивницький, вул. Генерала Родимцева, буд. 100А, що належить на праві приватної власності ПАТ „Технотранссервіс (код ЄДРПОУ 24712389), за місцем знаходження виробничих (складських) потужностей ПП «Вайзен Ц» (код ЄДРПОУ 37628022), ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944), ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ПП «Вайзен Ц» (код ЄДРПОУ 37628022), ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944), ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205) печаток, штампів, факсиміле, сейфів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності, документів з придбання ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільгосппродукції за період 2013-2016 рр. по взаємовідносинах з ТОВ «Союз Проект Менеджмент» (код 33149359), ПП «Геліос Консалтінг» (код 35322526), ПП «Атман-Сервіс» (код 35561904), ТОВ «Батик-Україна» (код 38806019), ТОВ «Компанія «Альфа Люкс» (код 38346251), ТОВ «Стандарт Про» (код 38872647), ПП «Влатам» (код 39120644), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «Фуд Сервіс Солюшинс» (код 38960455), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (код 40369938), ПАТ „Птахофабрика Тернопільська (ЄДРПОУ 3369177), ТОВ „Влада ІНК (ЄДРПОУ 36922673), ТОВ „ТБ „Компанія Едельвейс (ЄДРПОУ 37189332), ТОВ „Агротранс-Ф (ЄДРПОУ 37731990), ТОВ „ТД „Агросвіт (ЄДРПОУ 38158635), ТОВ „ТД „Корма України (ЄДРПОУ 39090919), ТОВ „Клам Олія (ЄДРПОУ 39488520), ТОВ „Дом Оіл (ЄДРПОУ 39664036), ТОВ „ТБ „Новаагро (ЄДРПОУ 39820081), ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872), в тому числі контрагентів покупців послуг даних підприємств, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ПП «Вайзен Ц» (код ЄДРПОУ 37628022), ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944), ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205), чорнових записів, блокнотів, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності ПП «Вайзен Ц» (код ЄДРПОУ 37628022), ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944), ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205) та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи щодо оренди та користування землею сільськогосподарського призначення, державні акти на право власності землі, договори оренди (суборенди) землі, журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, фіксованого сільгоспподатку, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статистичні звіти, в тому числі Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках за період з 01.01.2013 по 31.12.2016 років. Крім того, предметів кримінального правопорушення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, недоброякісної сировини (спирту), знарядь скоєння кримінального правопорушення (тари, ємності різних об`ємів для зберігання та виготовлення алкогольних напоїв, шлангів, лійок, спиртометрів, різних інгредієнтів для виготовлення алкогольних напоїв, етикеток, марок акцизного податку, клею, пристроїв для закупорювання пляшок з незаконно виготовленими алкогольними напоями, тощо), мобільних терміналів з вмонтованими в них SIM-картками і картками пам`яті, речей та цінностей (грошових коштів) здобутих злочинним шляхом, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали визначити до 20.03.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1