Ухвала

від 20.02.2017 по справі 405/824/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/824/17

1-кс/405/271/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.02.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000079, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищезгаданим клопотанням в обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016120010000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 204, ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «Вайзен Ц» (код 37628022, м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 100) ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та макухи у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Союз Проект Менеджмент» (код 33149359), ПП «Геліос Консалтінг» (код 35322526), ПП «Атман-Сервіс» (код 35561904), ТОВ «Батик-Україна» (код 38806019), ТОВ «Компанія «Альфа Люкс» (код 38346251), ТОВ «Стандарт Про» (код 38872647), ПП «Влатам» (код 39120644), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «Фуд Сервіс Солюшинс» (код 38960455), ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД» (код 40369938) в період 2014 - липень 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3687000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, директор ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944, м.Кіровоград, вул.Генерала Родімцева, 100А) ОСОБА_7 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленими особами протягом 2013-2016 років бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 2697971 грн. та військовий збір в сумі 233357 грн. Крім того, службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872) протягом березня-квітня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1811626,51 грн., а всього службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 4742954,51 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що директор та головний бухгалтер ТДВ «Хрещатий вимір» (код 40272205, м.Кропивницький, вул.Генерала Родімцева, 100А) ОСОБА_3 за попередньою змовою з не встановленими особами протягом 2016 року в бухгалтерському обліку та в податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 1723448 грн. та військовий збір в сумі 152069 грн. Крім того, службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» (код 40173872) протягом травня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1675618,43 грн., а всього службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 3551135,43 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Також, у реалізації незаконно виготовлених ОСОБА_5 і ОСОБА_8 алкогольних напоїв надає допомогу ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , яка, будучи фізичною особою-підприємцем з видом діяльності діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування, здійснює реалізацію вказаної незаконно виготовленої алкогольної продукції відвідувачам належного їй буфету «Імперія», розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Пермська, 88.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності №80417367 від 15.02.2017 року вищевказане приміщення буфету „Імперія, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 належить на праві приватної власності ПАТ „Імперія С (код ЄДРПОУ 05513862).

Слідчий стверджує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення буфету „Імперія, що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Пермська, буд. 88.

З підстав викладених в клопотанні обставин слідчий просить його задовольнити.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею під час розгляду даного клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32016120010000079 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.204, ч. 3 ст.212 КК України.

Допитаний 16.02.2017 року свідок в рамках кримінального провадження №32016120010000079 показав, що службові особи ПП «Вайзен Ц», ТДВ «ВКП АТ Старт», ТДВ «Хрещатий вимір» а також інші учасники злочинної організації для ведення фінансової-господарської діяльності вищевказаних СГД, та розміщення бухгалтерської документації підприємств, зберігання первинних бухгалтерських документів, комп`ютерної техніки, зберігання готівкових коштів та інших речей та документів, що мають істотне значення по справі використовують приміщення за адресами, зокрема: приміщення буфету «Імперія», розташованого за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Пермська, 88.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності №80417367 від 15.02.2017 року приміщення буфету „Імперія, що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Пермська, буд. 88 належить на праві приватної власності ПАТ „Імперія С (код ЄДРПОУ 05513862).

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні об`єкті нерухомості.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Кропивницький, вул. Пермська, буд. 88.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016120010000079, про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні буфету „Імперія, що знаходиться за адресою: м. Кропивницький, вул. Пермська, буд. 88, що належить на праві приватної власності ПАТ „Імперія С (код ЄДРПОУ 05513862), з метою виявлення та вилучення предметів кримінального правопорушення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, недоброякісної сировини (спирту), знарядь скоєння кримінального правопорушення (тари, ємності різних об`ємів для зберігання та виготовлення алкогольних напоїв, шлангів, лійок, спиртометрів, різних інгредієнтів для виготовлення алкогольних напоїв, етикеток, марок акцизного податку, клею, пристроїв для закупорювання пляшок з незаконно виготовленими алкогольними напоями, тощо), мобільних терміналів з вмонтованими в них SIM-картками і картками пам`яті, речей та цінностей (грошових коштів) здобутих злочинним шляхом, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали визначити до 20.03.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1