Ухвала

від 23.02.2017 по справі 712/2211/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС



Справа№712/2211/17

Провадження№1-кс/712/1065/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів

23 лютого 2017 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Лисоконь Т.М., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32016250000000010 від 29.01.2016,

В С Т А Н О В И В :

До Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000010, відомості про яке внесені 29.01.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_2 умисно, спільно з директором ТОВ «Ерлайф Трейд» (код ЄДРПОУ 39107576) ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб’єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в результаті чого безпідставно занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2013-2015 роках в розмірі 2 688 тис. грн. та суму податку з доходів з фізичних осіб в розмірі 1 287 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 податків у загальній сумі 3 976 тис. грн., що в 6681 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) в період 2013-2015 років здійснював фінансово – господарську діяльність з ТОВ «Авілан-Інвест» (код ЄДРПОУ 38429861).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово – господарської діяльності ТОВ «Авілан-Інвест» (код ЄДРПОУ 38429861), що підтверджують проведення фінансово – господарської діяльності з ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) за період 2013-2015 років.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Авілан-Інвест» (код ЄДРПОУ 38429861), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов’язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Авілан-Інвест» (код ЄДРПОУ 38429861) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікація продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) від сплати податків.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.

Слідчий суддя заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання вважає наступне.

Згідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Враховуючи викладене, заслухавши прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження та поданого клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Авілан-Інвест» (код ЄДРПОУ 38429861) неможливо дослідити вказані вище обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії документів ТОВ «Авілан-Інвест» (код ЄДРПОУ 38429861) ), юридична адреса: м. Луганськ, вул. Совєтська, б. 257 щодо проведення фінансово – господарської діяльності з ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) за період 2013-2015 років, а саме: договорів (з додатками), актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, та будь-яких інших документів за період 2013 – 2015 років, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Авілан-Інвест» (код ЄДРПОУ 38429861).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, або іншого співробітника ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя І.О.Мельник