Ухвала

від 15.02.2017 по справі 295/1593/17

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/1593/17

1-кс/295/631/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.02.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3

розглянувши клопотання про накладення грошового стягнення, яке винесене старшим слідчимз ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32015060000000080 та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому зазначив, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09 листопада 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ «Кундан» (код ЄДР38499923, м. Житомир) в період з 01.01.2013 р. по теперішній час внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення безтоварних операцій з ПП«Симос» код ЄДР 34554938, ПП «Де-Бріс» код ЄДР 38888589, ПП «Вега-Ремстрой» код ЄДР 39076564 , ПП «Гарде-Плюс» код ЄДР 39012097, ПП «Таргет-Плюс» код ЄДР 38888568, ТОВ «Південьгрупп» код ЄДР 38227855, ПП «Фебрус» код ЄДР 39613421, ТОВ «В.Г.М.» код ЄДР 38355533, ПП «Гранд Стройгефест» код ЄДР 38644030, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 3,1 млн.грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Херсонської області діє група осіб, які, крім вказаних суб`єктів господарської діяльності, організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ у тому числі для ТОВ«Кундан». Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в АТ Сбербанк Росії, АТ «ОТП Банк», ПАТ «Ідея банк».

За таких обставин, податкові зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались. В подальшому в період 2014 2016 років вказані кошти в сумі понад 200 млн.грн. відповідно до договорів купівлі-продажу/надання послуг, накладних, рахунків фактур та інших документів були перераховані на рахунки вказаних вище фіктивних та транзитних суб`єктів підприємницької діяльності, після чого зняті з рахунків готівкою.

В рамках кримінального провадження проведено ряд обшуків, за результатами яких виявлено та вилучено 120 печаток суб`єктів господарської діяльності, якими користувалась у своїй діяльності група осіб, бухгалтерські та податкові документи, які свідчать про факти проведених незаконних операцій, комп`ютерна техніка, на якій готувались дані документи та інші докази, які вказують на скоєння злочину.

В ході досудового розслідування проведеним оглядом інформації, а саме повного витягу з Єдиного реєстру довіреностей (на запит органу державної влади), встановлено, що ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), причетний до реєстрації підприємств, які входять до складу «конвертаційного центру».

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ) надавали ОСОБА_4 довіреність на користування та розпорядження грошовими коштами на поточних рахунках, які відкриті в ПАТ «Полтава-Банк».

Проведеним оглядом документів, які вилучені в ПАТ «Полтава-Банк», щодо відкриття та користування банківськими рахунками, які належать ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 встановлено, що на дані рахунки надійшло та знято готівкових коштів на суму близько 41 млн. 253 тис.грн.

Кошти надходили на рахунки вказаних вище осіб надходили від ПП «Оціночна компанія «Еталон» код ЄДР 21286294, ТОВ «Тонекс» код ЄДР 39263454, ПП «Акорд-Трейдінг» код ЄДР 39130804.

25.01.2017 року на адресу проживання ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 )АДРЕСА_1 , рекомендованим листом, якому ЖД УДППЗ «Укрпошта» присвоєно штрихкодовий ідентифікатор № 1001800490251, було направлено вимогу (в порядку ст. 93 КПК України) з метою отримання копій документів щодо проведення господарських операцій з ПП «Оціночна компанія «Еталон», ТОВ «Тонекс», ПП «Акорд-Трейдінг» та повістку про виклик на ім`я ОСОБА_7 ,для участі у слідчих діях 08 лютого 2017 року на 16 год.00 хв.

Факт отримання ОСОБА_7 вимоги та повістки підтверджується інформацією з сайту«http://services.ukrposhta.ua/bardcodesingle/DownloadInfo.aspx?id=1001800490251» УДППЗ «Укрпошта», а саме «відправлення за номером 1001800490251 вручено адресату (одержувачу) особисто 02.02.2017 року об`єктом поштового зв`язку Миколаїв 17, з індексом 54017.

В повістці про виклик, яка була отримана ОСОБА_7 , роз`яснено зміст ст.ст. 138, 139 КПК України, а саме поважні причини неприбуття на виклик та наслідки неприбуття на виклик. Зокрема, якщо свідок, який був у встановленому КПК України порядку викликаний, не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Про те, на зазначений у повістці про виклик час та дату прибуття до слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області 08 лютого 2017 року на 16 год.00хв., ОСОБА_7 не прибув. Будь-яким чином ОСОБА_7 про причини неприбуття на виклик слідчого не повідомив, незважаючи на те, що у повістці вказано контактний телефон слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області.

Таким чином, на зазначений захід забезпечення кримінального провадження ОСОБА_7 не відреагував та не прибув на виклик слідчого без поважних причин.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 зазначив, що ОСОБА_7 не повідомляв про неможливість з`явитись з поважних причин, хоча контактний телефон слідчого був вказаний у направлених документах.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Відповідно до ч.1. ст. 136 КПК України, належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Згідно ст. 144 КПК України грошове стягнення може бути накладено на учасників кримінального провадження у випадках та розмірах, передбачених цим Кодексом, за невиконання процесуальних обов`язків. Грошове стягнення накладається під час досудового розслідування - ухвалою слідчого судді за клопотанням слідчого, прокурора чи за власною ініціативою, а під час судового провадження - ухвалою суду за клопотанням прокурора чи за власною ініціативою.

Частиною 3 ст. 146 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд, встановивши, що особа не виконала покладений на неї процесуальний обов`язок без поважних причин, накладає на неї грошове стягнення.

Статтею 7 Закону України "Про Державний бюджет України на 2017 рік" встановлено у 2017 році прожитковий мінімум для працездатної особи з 1 січня 2017 року - 1600 гривень.

Враховуючи, що ОСОБА_7 належним чином своєчасно повідомлявся про виклик до слідчого для дачі показів в якості свідка, проте на виклик не з`явився, причини неявки не повідомив, слідчий суддя накладає на ОСОБА_7 грошове стягнення за неприбуття на виклик слідчого в розмірі 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст.ст. 131, 132, ст. 139, 144, 146, 147 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Накласти на ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який проживає за адресою АДРЕСА_1 , грошове стягнення в розмірі 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 800,00 грн.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1