Ухвала

від 20.02.2017 по справі 369/1862/17

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/1862/17

Провадження № 1-кс/369/389/17

У Х В А Л А

іменем України

20.02.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. при секретарі Раситюк М.П., розглянувши клопотання слідчого 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковника податкової міліції Шевчука В. В. про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №32016110200000070 від 14.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції Шевчук В. В. з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімоновим О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000070 від 14.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків ТОВ Альта-Віста (код ЄДРПОУ 36629685), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №65/10-13-22-05/36629685 від 22.03.2016 Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ Альта-Віста (код ЄДРПОУ 36629685) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ Кепітал Систем Груп (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ Амбра Імпекс (код ЄДРПОУ 38573378) за лютий 2015 року, ТОВ Аінтек (код ЄДРПОУ 39427734) за травень 2015 року, ТЗОВ Поділля Заготзерно (код ЄДРПОУ 37971754) за червень 2015 року, ТОВ Євробізнес Лайф (код ЄДРПОУ 39419634) за липень 2015 року .

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Альта-Віста у період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та транспортно-експедиційних послуг у наступних підприємств, які мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ Кепітал Систем Груп (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ Амбра Імпекс (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ Аінтек (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ Євробізнес Лайф (код ЄДРПОУ 39419634). При дослідженні вище вказаних підприємств не встановлено факту походження товарів та послуг, а також у даних підприємств відсутні необхідні умови для досягнення результатів економічної діяльності, оскільки відсутні трудові ресурси та виробничі потужності, які є необхідними для відповідної господарської діяльності та здійснення технологічного процесу.

Вище вказані факти свідчать про нереальність фінансово-господарських операцій та формування штучних податкових зобов'язань, що призвело до несплати ТОВ Альта-Віста податку на додану вартість на загальну суму 1 225 512 грн. за період 2015 року.

Крім того, згідно з вироком Києво-Святошинського районного суду Київської області, засновника та директора ТОВ Євробізнес Лайф (код ЄДРПОУ 39419634) Зінов`єва М.В. визнано винним у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто реєстрації (створення) ТОВ Євробізнес Лайф (код ЄДРПОУ 39419634) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період з 29.05.2014 по 15.01.2016 р.р. ТОВ Альта-Віста було відкрито рахунок № 2600454408 (код 980) у ПАТ УПБ (МФО 300205), через який підприємство здійснювало фінансово-господарські розрахунки.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ Альта-Віста . Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Крім того, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виклик особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи, може призвести до підміни, зміни чи знищення документів, вказаних у клопотанні.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ УПБ (МФО 300205) знаходяться документи про відкриття рахунків та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх.

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ УПБ (МФО 300205) по розрахунковому рахунку № 2600454408 (код 980) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ УПБ (МФО 300205, юридична адреса: м. Київ, вул. М.Раскової, 15).

У відповідності до ч. 1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність представників ПАТ УПБ (МФО 300205) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ПАТ УПБ (МФО 300205) в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання-задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Шевчуку В.В. або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ УПБ (МФО 300205) по розрахунковому рахунку № 2600454408 (код 980) та надати можливість вилучити їх копії у ПАТ УПБ (МФО 300205, юридична адреса: м. Київ, вул. М.Раскової, 15), а саме:

- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку № 2600454408 (код 980), що належить ТОВ Альта-Віста (код ЄДРПОУ 36629685) за період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р.;

- документів в електронному та паперовому вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи Клієнт-Банк по рахунку № 2600454408 (код 980), що належить ТОВ Альта-Віста (код ЄДРПОУ 36629685);

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 2600454408 (код 980) в ПАТ УПБ (МФО 300205), а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

- карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

- договору на встановлення системи Банк-Клієнт , а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи Банк-Клієнт з комп'ютером підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань;

- заявок на купівлю іноземної валюти;

- договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.Я. Волчко