СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

УХВАЛА

Справа № 464/1372/17

пр.№ 1-кс/464/384/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 лютого 2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., за участю секретаря судового засідання Гаврилишин О.Б., старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42016141080000019 від 19.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст. 191, ч.4 ст. 191 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Ковпака, 29, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 19.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчим Франківського відділу поліції м.Львова за №42016141080000019 щодо невстановлених осіб якими в період 2015-2016 років здійснювалась незаконна діяльність, пов'язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для подальшого заниження податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Підставою для реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінального провадження №42016141080000019, слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

Вивченням матеріалів досудового розслідування встановлено, що групою невстановлених осіб впродовж 2015-2016 років, здійснювалась незаконна діяльність, пов'язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ПП КЛМ-ГРУПА (ЄДРПОУ 35286771), ТОВ "ГЛОБАЛ ІНЖИРІНГ" (ЄДРПОУ 39324375), ТОВ ОСОБА_3 ЛТД (ЄДРПОУ 39327329), ТОВ ТВК Поліформ (ЄДРПОУ 38698483), ТОВ Р.О.Я. (ЄДРПОУ 22333920), ПП "ЕКОАГРОБУД" (ЄДРПОУ 39428015), ТОВ "ЕКСТОР" (ЄДРПОУ 39479541), ТОВ ЛЮКС КОНСОРСІС (ЄДРПОУ 40207026), ТОВ "СПЕКТРОМ" (ЄДРПОУ 39919570), ТОВ "АГРОТРЕЙД 2015" (ЄДРПОУ 39807720), ТОВ "БУД КОНСАЛТ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38323462), ТОВ "РОАДПЛАС" ЄДРПОУ (39431981), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ „БК Комплекс-Про» та ПП БКФ Осанна , пов'язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Згідно інформації наявної в ІС Податковий блок ДФС України вищенаведені юридичні особи - суб'єкти господарської діяльності не належать до реального сектору економіки, оскільки при реєстрації податкових накладних та подачі податкової звітності юридичними особами до органу ДФС на систематичній основі є неспівпадіння податкової адреси юридичної особи (тобто реєстрація податкових накладних відбувається з порушенням вимог чинного законодавства, а саме - адреса реєстрації податкової накладної) та відправлення електронної звітності відповідно ІР-адрес, встановити фактичне місцезнаходження даних юридичних осіб неможливо, на підприємствах відсутні основні засоби та виробничі потужності, кількість працюючих переважно 1 особа, або звітність за формою 1-ДФ взагалі не подається, що свідчить про неможливість проведення останніми будь-яких операцій, в тому числі з постачання товарно-матеріальних цінностей, надання в оренду спеціальної техніки та виконання робіт, номенклатура придбаних та реалізованих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг не співпадають, оскільки згідно баз даних встановлено, що податковий кредит даних підприємств сформований від придбання одного товару (роботи, послуги), а податкове зобов'язання у підприємств виникає внаслідок реалізації товарів (робіт, послуг), що не мають жодного підтвердження того, що дані ТМЦ можуть бути в наявності даних підприємств. Отже проведений аналіз придбання та реалізації ТМЦ даними підприємствами свідчить про фіктивність фінансово - господарських взаєморозрахунків.

В ході проведення досудового розслідування 03.06.2016, на виконання ухвали слідчого судді Франківського районного суду м.Львова Дзендзюри С.М. від 27.05.2016, проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_4: м.Львів, вул. Коновальця, 73/3, під час проведення якого вилучено банківські картки ОСОБА_4 №4874100002694357, №5169375406959835, №5169110006279619, №4874085513328357.

Допитаний як свідок ОСОБА_4 відмовився від надання будь-яких показів на підставі ст.63 Конституції України.

Єдиним можливим способом встановлення осіб які фактично користувались банківськими картками ОСОБА_4 №4874100002694357, №5169375406959835, №5169110006279619, №4874085513328357 та руху грошових коштів по зазначених банківських картках є їх дослідження.

Враховуючи те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді старший слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримав.

Представник ПАТ Укрсоцбанк в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши думку старшого слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5, 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим Боровцем Р.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, або заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7, оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8, тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, що перебувають у володінні (приміщенні) Публічного акціонерного товариства Укрсоцбанк (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

в—Џоригіналів документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку банківських карток №4874100002694357, №5169375406959835, №5169110006279619, №4874085513328357;

в—Џкомп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку банківських карток №№4874100002694357, №5169375406959835, №5169110006279619, №4874085513328357 за період з моменту відкриття по 24.02.2017р. в паперовому та електронному вигляді;

в—Џвидаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку банківських карток №4874100002694357, №5169375406959835, №5169110006279619, №4874085513328357 за період з моменту відкриття по 24.02.2017р.;

в—Џкопії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень в яких здійснювалось оформлення документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунку банківської картки №4874100002694357, №5169375406959835, №5169110006279619, №4874085513328357, а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з моменту відкриття по 24.02.2017р.;

в—Џкопії матеріалів відео- та фото-фіксації із відеокамер банкоматів з яких знімались готівкові кошти за допомогою банківських карток №4874100002694357, №5169375406959835, №5169110006279619, №4874085513328357 за період з моменту відкриття по 24.02.2017р.

Виконання ухвали суду покласти на ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику ПАТ Укрсоцбанк (МФО 300023), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.

Дата ухвалення рішення 24.02.2017
Зареєстровано 27.02.2017
Оприлюднено 01.03.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 464/1372/17

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону