Ухвала

від 20.02.2017 по справі 464/1287/17

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/1287/17

пр.№ 1-кс/464/328/17

У Х В А Л А

20.02.2017 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ №32017140000000004 від 16.01.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» щодо фактичної реалізації товарів за готівкові кошти та по проведених взаєморозрахунках з суб`єктами господарювання, в тому числі із ознаками «фіктивності», чорнові записи, в яких міститься інформація щодо фактичної реалізації товарів за готівкові кошти, господарські документи інших суб`єктів господарювання, які мають значення для розслідування, в тому числі з ознаками фіктивності, їх печатки, бланки, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, бланки, комп`ютерна техніка і магнітні носії, на яких вони виготовлялись, чорнові записи і записні книжки з інформацією про причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, не обліковані готівкові кошти, в тому числі здобуті незаконним шляхом, комп`ютерно-копіювальна техніка, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, іншої інформації, предметів, документів необхідних для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32017140000000004, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудового слідством встановлено, що , що ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» протягом 2016 року та на даний час здійснюють імпорт засобів кріплення (шурупи, болти, інструменти, інші розхідні будівельні матеріали) та реалізовує дану продукцію через магазини роздрібної торгівлі, а також фізичним особам за готівкові кошти, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому, службові особи ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» з метою отримання додаткової матеріальної вигоди, маючи податковий кредит з ПДВ, сформований за рахунок проведення імпортних операцій та значний об`єм необлікованої готівки, з метою мінімізації податкових зобов`язань відображають по бухгалтерському та податковому обліках безтоварний продаж вказаної продукції суб`єктам господарювання з ознаками «фіктивності», в тому числі ПП «Петробуд» (ЄДРПОУ 32126959) на загальну суму 32 640 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 5 440,0 тис. грн.) та на неплатників ПДВ на загальну суму 21600,00 тис. грн. ПП «Петробуд» за адресою реєстрації м. Львів, вул. Газова, 30А відсутнє. До березня 2016 року за адресою м. Львів, вул. Газова, 30А здійснював діяльність гіпермаркет електроніки «Шок», з березня до грудня 2016 року проводились ремонтні роботи та переобладнання приміщень для діяльності дитячого розважального центру «Дитяча планета», який здійснює там діяльність по даний час. Встановлено, що ПП «Петробуд» реалізувало придбані кріпильні матеріали на ТОВ «Укрекспосервіс» (ЄДРПОУ 34437879, м. Миколаїв), Селянське Фермерське Господарство «Гай» (ЄДРПОУ 25033041, Одеська обл.), ПП «Каміон-68» (ЄДРПОУ 36613078, м. Одеса), ПП «Вірманіш» (ЄДРПОУ 24793132, м. Миколаїв), ТОВ «Прогрес» (ЄДРПОУ 39002838, Одеська обл.), ТОВ «Стамфорт» (ЄДРПОУ 39926153, м. Херсон), ТОВ «НВП "Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036, м.Львів). В свою чергу, згідно виписаних податкових накладних вказані підприємства не реалізовували кріпильні матеріали, а натомість реалізовували сільськогосподарські культури (ячмінь, соняшник, пшеницю, кукурудзу, борошно, сік, горілчані вироби). Відтак, службові особи ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» в період 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 440тис.грн., за результатами проведення господарських операцій із ПП «Петробуд». В ході оперативно розшукових встановлено, що директор ТОВ «Фірма «Техніка Монтажу» ОСОБА_3 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатись фінансово-господарські документи товариства, чорнові записи щодо фактичної реалізації товарів, комп`ютерна техніка, не обліковані готівкові кошти. Власником вказаної квартири є ОСОБА_4 , згідно витягу про реєстрацію права власності на нерухоме майно. Просить клопотання задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.5 ст.234 цього ж Кодексу, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Однак, ні матеріали долучені до клопотання, ні саме клопотання слідчого не містять достатніх даних, які б свідчили, про те, що зазначені у клопотанні речі і документи, мають значення для досудового розслідування даного кримінального провадження, а також знаходяться за місцем фактичного проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , як і достатніх даних про перебування зазначеного житла у володінні ОСОБА_3 ,

Крім того, як вбачається із витягу про право власності на нерухоме майно квартира АДРЕСА_2 належить не ОСОБА_3 , а іншій особі.

Враховуючи те, що слідчим не доведено обставин визначених ст.234 КПК України, вважаю, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

в задовленні клопотання старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1