Ухвала

від 09.02.2017 по справі 761/4412/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/4412/17

Провадження № 1-кс/761/2831/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР Офісу великих платників ДФС ОСОБА_3 розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100110000184 від 12.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу великих платників ДФС ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 згідно якого просить надати йому або іншій особі за дорученням дозвіл на проведення обшукув нежитлових офісних приміщеннях, які знаходяться які фактично використовуються для здійснення протиправної діяльності, що полягає в ухиленні від сплати податків, службовими особами ТОВ «Метіда» (код ЄДРПОУ 34702464), а саме: м. Київ, вул. Велика Васильківська (колишня назва Червоноармійська)/Басейна, буд. 1-3/2 літ. А та фактично використовують у своїй діяльності приміщення, що розміщуються на п`ятому поверсі, на праві власності належить ТОВ «КАН» (код ЄДРПОУ 32982232), Дочірнє підприємство компанія «Дапекс трейдінг Лімітед» «Дапекс Трейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 32557680), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з контрагентами, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні, а саме: ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄРДПОУ 39908899), ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄРДПОУ 39240662), ТОВ «Систем Енерджи» (код ЄРДПОУ 40157426), по ланцюгу постачання ТОВ «Скела терциум» (код ЄРДПОУ 35247177), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄРДПОУ 38863790), ТОВ «Газторгпостач», ТОВ «Променерго-ресурс» (код ЄРДПОУ 38266407), а саме: угоди, договори з відповідними додатками, контракти акти надання послуг, акти прийому передачі, акти виконаних робіт податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, рахунки фактури, не обліковану припейд продукцію (креч картки, стартові пакети мобільного зв`язку), документи щодо походження, обліку, транспортування природного газу, печатки, пусті бланки з відбитками печаток, документи, що свідчать про форми розрахунків між підприємствами, комп`ютерну техніку, засоби зв`язку, копій наказів на призначення (звільнення, переведення) на посаду керівника (директора) та головного бухгалтера, носії інформації, серверне обладнання, не обліковану готівку, копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера, копії чинного статуту, чорнові записи.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні СУФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 32016100110000184 від 12.09.2016, так, невстановлені слідством особи у 2014 році вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань, шляхом маніпулювання за номенклатурою товару, а саме відбувається придбання припейд-продукції та в подальшому здійснюється реалізація природного газу, в адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема, ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄРДПОУ 39908899), ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄРДПОУ 39240662), ТОВ «Систем Енерджи» (код ЄРДПОУ 40157426), по ланцюгу постачання ТОВ «Скела терциум» (код ЄРДПОУ 35247177), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄРДПОУ 38863790), ТОВ «Метіда» (код ЄРДПОУ34702464).

Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Колл Віннер» являється одним із найбільших дистриб`юторів припейд-продукції ПрАТ «Київстар», який має власну торгівельну мережу, складські приміщення для зберігання припейд-продукції, офісні приміщення, адміністративний потенціал необхідний для здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності.

Встановлено, що ПрАТ «Київстар» протягом 2016 року реалізовано ТОВ «Колл Віннер» припейд-продукції на загальну суму ПДВ 27,3 млн. грн., в подальшому ТОВ «Колл Віннер» реалізовує вказану припейд-продукцію на підприємство, що має ознаки фіктивності ТОВ «Янекс Буд» на загальну суму ПДВ 24,4 млн. грн., в свою чергу ТОВ «Янекс Буд» реалізовує природний газ в адресу ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД» на загальну суму ПДВ 41,7 млн. грн. та в адресу ТОВ «КОМПАНІЯ МАРІКАНА» - 9,3 млн. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Колл Віннер» здійснює реалізацію припейд-продукції в адресу підприємств, що підконтрольні одній групі осіб, зокрема, ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379) на загальну суму 36,2 млн. грн., ТОВ «Ельмундо» (код ЄДРПОУ 39295219) на загальну суму 26 млн. грн., ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄДРПОУ 39240662) на загальну суму 18 млн. грн., але в подальшому вказані підприємства здійснюють реалізацію природного газу в адресу однієї групи підприємств, серед іншого, ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651).

Відповідно до проведеного аналізу додатків 5 до податкової звітності підприємств, встановлено, що основними покупцями природного газу ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач», є підприємства реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Скела терциум» (код ЄДРПОУ 35247177), ТОВ «РГК Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ «Систем Енерджи» (код ЄРДПОУ 40157426) та ТОВ «Метіда» (код ЄРДПОУ 34702464).

Встановлено юридичну та фактичну адресу ТОВ «Янекс Буд»: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 139, оф. 345, зареєстровано в 2014 році на ім`я гр. України ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ). Встановлено, що ТОВ «Янекс Буд» не знаходиться за юридичною та фактичною адресою, к-сть працівників 1 чол.

Крім того, відібрано пояснення у директора ТОВ «Капітал Схід» ОСОБА_6 якому належить адміністративна будівля за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 139 (начебто адреса реєстрації та фактична адреса ТОВ «Янекс Буд»), який повідомив, що підприємство ТОВ «Янекс Буд» йому не відоме, договір оренди, суборенди із вказаним підприємством не заключався.

Згідно поданої підприємством ТОВ «Компанія Марікана» до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на підприємстві зареєстровано лише 1 особа, відсутні основні засоби.

Як підставу для задоволення клопотання слідчий вказує на наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення зберігаються, за адресою, фактичного здійснення протиправної діяльності, що полягає в ухиленні від сплати податків, службовими особами ТОВ «Метіда», а саме: м. Київ, вул. Червоноармійська/Басейна, буд. 1-3/2 літ. А та фактично використовують у своїй діяльності приміщення, що розміщуються на п`ятому поверсі.

На підставі наведеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до положень, ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що останнім не доведено наявність достатніх підстав вважати, що в приміщенні, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку, зберігаються речі та документи, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, а тому, правових підстав для проведення обшуку в приміщенні за вказаною слідчим адресою на даний час немає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР Офісу великих платників ДФС ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100110000184 від 12.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1