Ухвала

від 27.02.2017 по справі 308/1887/17

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 308/1887/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2017 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Фазикош О.В., за участю секретаря Рабош А.О., слідчого Павкевич В.Р., Мазюта Р.І., прокурорів Лазаренко В.В., Іванов А.Б., представника володільця майна ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, клопотання слідчого у кримінальному провадженні №32016070000000082 - старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором, про арешт майна , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні №32016070000000082 - старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Ужгородського міськрайонного суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016070000000082 від 30.12.2016 з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення - злочину, за ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ТД Північна кабельна компанія (код ЄДРПОУ: 39337630, м. Чернігів, вул. І. Мазепи буд. 66), у період з лютого 2015 року по серпень 2016 року, з використанням підконтрольного СГД - ТОВ Північна кабельна компанія (код ЄДРПОУ: 39337562, м. Чернігів, вул. І. Мазепи буд. 66), здійснили фінансово-господарські операції з придбання кабелів, дроту, пластикату, тощо у низки СГД з ознаками фіктивності , а саме: ТОВ Бенін груп (код ЄДРПОУ: 39885531), ТОВ Престиж консалт (код ЄДРПОУ: 39926698), ТОВ Фінросторг (код ЄДРПОУ: 38239516), ТОВ Едвант актив (код ЄДРПОУ: 39733680), ТОВ Протрансмаш (код ЄДРПОУ: 39357589), ТОВ Лакрост (код ЄДРПОУ: 39821022), ТОВ Актив базис (код ЄДРПОУ: 39735871), ТОВ Буд-гуд (код ЄДРПОУ: 40282022), ТОВ Дагер (код ЄДРПОУ: 39613463), з метою подальшого виробництва для реалізації кабельно-провідникової продукції, в результаті чого штучно завищили податковий кредит з ПДВ, у наслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 726288,17 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, встановлено, що ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія здійснює діяльність з жовтня 2014 року та виключно реалізовує кабелі різних видів, із зазначенням в податкових накладних кодів УКТЗЕД (що вказується при реалізації імпортованого товару). Разом з тим у ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія відсутні імпортні операції, а згідно архіву електронної звітності часткове придбання кабелів і сировини здійснюється від СГД з ознаками фіктивності, які не відображають їх придбання та не проводять імпортних операцій, зокрема:

- ТОВ Бенін груп (код ЄДРПОУ 39885531), у даного підприємства ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало дріт, у період січня 2016 р., сума взаємовідносин 1 128 000 грн. (в т.ч. ПДВ 188 000 грн.), у придбанні якого: шпалери, лікарські засоби, унітази, принтери, одяг, тощо;

- ТОВ Престиж консалт (код ЄДРПОУ 39926698), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них кабельний пластикат, у період березня 2016 р., сума взаємовідносин 949 999,98 грн. (в т.ч. ПДВ 158 333,33 грн.), у придбанні якого: тканина, шини, одяг, тощо. Крім цього, виписана податкова накладна від ТОВ Компанія Асторі (40405132) № 15 від 25.05.2016 р., де покупцем вказано ТОВ ТД Північна кабельна компанія , а ІПН вказано ТОВ Престиж консалт ;

- ТОВ Фінросторг (код ЄДРПОУ 38239516), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них 77 км. кабелю, у період лютого 2015 р., сума взаємовідносин 400 000,02 грн. (в т.ч. ПДВ 66 666,67 грн.), у придбанні якого імпорт дитячих іграшок, системи опалювання, запчастини до автомобілів, придбання правових послуг, паливо, тощо. Крім цього встановлено, що СУФР Головного управління ДФС у м. Києві в рамках кримінального провадження №12015100060006048 від 18.09.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України встановлено, що на території м. Києва діють підприємства, які належать до злочинної групи фіктивних підприємств, здійснюють імпорт товарів на митну територію України по заниженій митній вартості та з приховуванням від митного контролю, ухиляються від сплати податків в значних розмірах, формують податковий кредит шляхом накопичення імпортного ПДВ з подальшою його реалізацією підприємствам реального сектору економіки за період з 01.01.2014 по 09.12.2015, одним з таких підприємств являється ТОВ Фінросторг .

- ТОВ Едвант актив (код ЄДРПОУ 39733680), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них дріт, у період листопада 2015 р., сума взаємовідносин 610 047,96 грн. (в т.ч. ПДВ 101 674,66 грн.), у придбанні якого: манекени, ліхтарики, кип'ятильники, паливо, рекламні послуги, вугілля. Також встановлено, що СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100020000006 від 22.01.2016 року, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, відповідальність за яке передбачена ст.27 ч.5, ч.3 ст. 212 КК України, яким встановлено що на території м. Києва з метою прикриття незаконної діяльності спрямованої на надання послуг по ухиленню від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів гр. К, гр. Б та гр. П. створили ряд суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ Лакрост (код ЄДРПОУ 38323166), ТОВ Едванд Актив (код ЄДРПОУ 39733680).

- ТОВ Протрансмаш (код ЄДРПОУ 39357589), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них 21 км кабелю, у період квітня 2015 р., сума взаємовідносин 262 000,02 грн. (в т.ч. ПДВ 43 666,67 грн.), у придбанні якого: автомобільні запчастини, вентилятори, сантехніка, тощо. Крім цього встановлено, що у провадженні слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження № 12014100060007024 від 12 грудня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи зареєстрували ряд підприємств з ознаками фіктивності в тому числі ТОВ Протрансмаш .

- ТОВ Лакрост (код ЄДРПОУ 39821022), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них 3919 кг дроту, у період серпня 2015 р., сума взаємовідносин 572 232,00 грн. (в т.ч. ПДВ 95 372,00 грн.), у придбанні якого: олія, трактори, послуги, меблі тощо. Також встановлено, що СУ ФР Головного управління ДФС у Чернігівській області в провадженні перебувають матеріали кримінального провадження №32016270000000061 від 13.06.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України, яким встановлено, невстановлені особи створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, організаторами конвертаційного центру , які створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ Лакрост .

- ТОВ Актив базис (код ЄДРПОУ 39735871), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них 12 км кабелю, у період червня 2015 р., сума взаємовідносин 145 000,02 грн. (в т.ч. ПДВ 24 166,67 грн.), у придбанні якого: паливо, автомобільні запчастини, тканини, тощо. Також встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровської області у кримінальному провадженні № 32016040000000016 від 18.03.2016 року встановлено, що службові особи ПП СІГМА (код ЄДРПОУ 30179160) в період 2014-2015 з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками фіктивності , в тому числі ТОВ Актив базис .

- ТОВ Буд-гуд (код ЄДРПОУ 40282022), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них 31 275,81 кг кабельного пластикату, у період червня-серпня 2016 р., сума взаємовідносин 150 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 25 000,00 грн.), у придбанні якого: бензин, блоки, будівельні матеріали, пшениця, борошно, тощо. Також встановлено, що СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві у рамках досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ПОЛІАЛ УКРАЇНА (код ЄДРПОУ 38409211), в тому числі директор ОСОБА_3, яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків за період 2013-2016 років формувало податковий кредит за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ Буд-гуд і ТОВ Дагер .

- ТОВ Дагер (код ЄДРПОУ 39613463), ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія придбало у них 11 588,2 м кабелю, у період травня 2015 р., сума взаємовідносин 140 449,02 грн. (в т.ч. ПДВ 23 408,17 грн.), у придбанні якого: послуги, автозапчастини, овочі, тощо.

Внаслідок проведення вказаних ризикових фінансово-господарських операцій ТОВ ТД Північна кабельна компанія сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 726 288,17 грн.

Крім цього встановлено, що ТОВ ТД Північна кабельна компанія здійснює реалізацію кабелю в адресу СГД, які перебувають на податковому обліку в Закарпатській області, а саме: ТОВ ВЛГ Кабель Україна (код 22089093, м. Ужгород, вул. Міксата, 15) і ТОВ ВЛГ Кабель-Україна (код ЄДРПОУ 40638245, Ужгородський район, с. Сторожниця, вул. Перемоги буд. 187).

Поряд з тим, 02.09.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за №32016070000000040, внесено відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків директором ТОВ ВЛГ Кабель Україна (код ЄДРПОУ: 22089093, юридична адреса: м. Ужгород, вул. Міксата, 15) громадянином ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1), який у період діяльності з січня 2014 по червень 2016 здійснив безтоварні операції з СГД м. Києва, а саме: ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія (код ЄДРПОУ: 39337630), ТОВ Трініті-Плюс (код ЄДРПОУ: 32594099), та ТОВ ТД Інкор (код ЄДРПОУ: 31746619), в результаті чого безпідставно завищив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 7 267,9 тис. грн., з якої безпідставно заявив до бюджетного відшкодування суму ПДВ в розмірі 1 087,9 тис. грн., чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 6180,0 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах .

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування 23.11.2016 з Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області отримано ухвалу № 308/12217/16-к від 23.11.2016, якою надано дозвіл на проведення слідчої дії - обшуку за адресою розташування офісного та виробничих приміщень, що орендується ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія та ТОВ Північна Кабельна Компанія а саме : м. Чернігів, вул. Щорса (Мазепи), 66/1.

30.11.2016 в ході проведення обшуку офісного та виробничих приміщень, що орендується ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія та ТОВ Північна Кабельна Компанія а саме : м. Чернігів, вул. Щорса (Мазепи), 66/1, виявлено та вилучено кабельно-провідникову продукцію різних видів, калібрів та маркувань, сировина (заготовки) та обладнання (станки) для її виготовлення, а саме: кабельна продукція з нанесеним написом Copper Dantech UTP CAT 5Е 0,51 4PR 24AWGLL 436774ETLL 83 PVERYFIED ТОТІА/ЕІА-568-В.2 00057М в бухтах довжиною 11 490 м. (110 бухт по 100 м.; 1 бухта - 99 м.; 2 бухти - 80 м.; 1 бухта - 94 м.; 1 бухта - 70 м.; і бухта - 67 м.); кабельна продукція з нанесеним написом ОСОБА_4 09/2016 CAT 5Е 0.51 4ТР DVC 2/24 TIA/ЕІА 56 ВВ ISO/IEC 1 1801 в бухтах кількістю 105 шт., загальний метраж 13 116 м.; кабельна продукція з нанесеним написом ОСОБА_4 09/2016 CAT 5Е 0.51 FTP DVC 4/24 ТІА/EІА 56 ВВ ISO/IEC 1 1801 , в бухтах кількістю 28 шт.; кабельна продукція з нанесеним написом ОСОБА_4 09/2016 CAT 5Е 0,51 4ТР DVC 4/24 ТІА/ЕІА 55 ВВ ISO/IEC 1 1801 в бухтах кількістю 56 шт., загальний метраж 8 478 м.; кабельна продукція з нанесеним написом ОСОБА_4 12/2015 CAT 5Е FTP 4/24 TIA/EIA 5688 2 & ISO/IEC 11801 в бухтах, довжиною 9904 м. . а саме: ( ОСОБА_4 4x2x0,5 FTP ПІЭ - 72 бухти, загальною довжиною 8012 м. ; ОСОБА_4 4x2x0,5 FTP з тросом ПІЭ- 5 бухт, загальною довжиною 350 м.: КПП - ВП 4x2x0,5 VTP з тросом ПІЭ- 3 бухти, загальною довжиною 300 м. ; ОСОБА_4 4x2x0,5 VTP з тросом ПІЭ - 3 бухти, загальною довжиною 480 м.: ОСОБА_4 2x2x0,5 VTP з тросом - 3 бухти, загальною довжиною 762 м.); кабельна продукція з нанесеним написом ОСОБА_4 06/2016 CAT 5Е VTP РЕ 2/24/ ІА /ЕІА 568В 2 & ISO/IEC 11801 в бухтах, довжиною 7980 м. в кількості 83 бухти, а саме: ( ОСОБА_4 4x2x0,5 VTP П/3 - 68 бухт, довжиною 6366 м.; ОСОБА_4 4x2x0,5 VTP П/3 - 15 бухт, довжиною 1614 м.); кабельна продукція в бухтах з нанесеним написом ОСОБА_4 11/2016 CAT 5Е 0.51 FTP РЕ 4/24 TIA/EIA 568В.2 & ISO/IEC 11801 в кількості 41 бухта по 305 м. в кожній, загальною довжиною 12505 м. та 4 бухти, загальною довжиною 519 м. Лінія по виробництву кабелів та проводів DANTEHI SS 65/25 EXTRVDED, яка складається з лінії нанесення оболонки на кабель та двох пристроїв HITACHI MOD: 2х-2 SD-160 W SN:R350177Q408 та HITACHI MOD:2x-PR-260E SN:PB20839202, а також тягового пристрою без маркування довжиною 14 метрів; станок помаранчевого кольору Екструдер без маркування; шість ідентичних станків для скрутки проводів та кабелю сірого кольору модель DANTECH без маркування; заготовки під кабель ВВГ-Зх1,5 загальною довжиною 114000м.

В подальшому, не дивлячись на те, що виявлені товарно-матеріальні цінності відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, і є речовим доказом у кримінальному провадженні, ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 27.12.2016 року, вказане вище майно, яке виявлене та вилучене під час проведення обшуку за адресою розташування офісного та виробничих приміщень, що орендується ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія та ТОВ Північна Кабельна Компанія а саме : м. Чернігів, вул. Щорса (Мазепи), 66/1 - повернуто власнику.

Вказані матеріальні об'єкти містять на собі відомості (назву товару, країну походження, технічні характеристики тощо), які необхідні органу досудового розслідування для проведення у кримінальному провадженні ряду експертиз з метою встановлення їх відповідності ДСТУ та ТУ та визначенню їх ринкової вартості. Встановлення цих обставин є важливим та необхідним для визначення під час досудового розслідування суми несплачених митних платежів та податків.

Такі обставини дають підстави вважати, що вилучені ТМЦ відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України та в своїй сукупності є доказом злочину.

Метою накладення арешту згідно процесуальних норм п.п. 1,2 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення кримінального провадження у частині збереження речових доказів та забезпечення спеціальної конфіскації.

Наявність збитків, спричинених кримінальними правопорушення в сумі 726 288,17 грн., а також те, що вказані вище виявлені та вилучені ТМЦ відповідають критеріям, визначеним ст.170 КПК України , тобто майна, на яке може бути накладено арешт, потреби досудового розслідування щодо забезпечення кримінального провадження, зокрема відшкодування збитків (завданої кримінальним правопорушення шкоди), можливого цивільного позову та виконання покарання у виді спеціальної конфіскації та штрафу, виправдовують такий ступінь втручання (обмеження) у права та свободи, як накладення арешту на майно, який є необхідним і достатнім у даному кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, слідчий в клопотанні просить накласти арешт на товарно-матеріальних цінностей, а саме: кабельну продукцію з нанесеним написом Copper Dantech UTP CAT 5Е 0,51 4PR 24AWGLL 436774ETLL 83 PVERYFIED ТОТІА/ЕІА-568-В.2 00057М в бухтах довжиною 11 490 м. (110 бухт по 100 м.; 1 бухта - 99 м.; 2 бухти - 80 м.; 1 бухта - 94 м.; 1 бухта - 70 м.; і бухта - 67 м.);

кабельну продукцію з нанесеним написом ОСОБА_4 09/2016 CAT 5Е 0.51 4ТР DVC 2/24 TIA/ЕІА 56 ВВ ISO/IEC 1 1801 в бухтах кількістю 105 шт., загальний метраж 13 116 м.; кабельну продукцію з нанесеним написом ОСОБА_4 09/2016 CAT 5Е 0.51 FTP DVC 4/24 ТІА/EІА 56 ВВ ISO/IEC 1 1801 , в бухтах кількістю 28 шт.; кабельну продукцію з нанесеним написом ОСОБА_4 09/2016 CAT 5Е 0,51 4ТР DVC 4/24 ТІА/ЕІА 55 ВВ ISO/IEC 1 1801 в бухтах кількістю 56 шт., загальний метраж 8 478 м.; кабельну продукцію з нанесеним написом ОСОБА_4 12/2015 CAT 5Е FTP 4/24 TIA/EIA 5688 2 & ISO/IEC 11801 в бухтах, довжиною 9904 м. . а саме: ( ОСОБА_4 4x2x0,5 FTP ПІЭ - 72 бухти, загальною довжиною 8012 м. ; ОСОБА_4 4x2x0,5 FTP з тросом ПІЭ- 5 бухт, загальною довжиною 350 м.: КПП - ВП 4x2x0,5 VTP з тросом ПІЭ- 3 бухти, загальною довжиною 300 м. ; ОСОБА_4 4x2x0,5 VTP з тросом ПІЭ - 3 бухти, загальною довжиною 480 м.: ОСОБА_4 2x2x0,5 VTP з тросом - 3 бухти, загальною довжиною 762 м.); кабельну продукцію з нанесеним написом ОСОБА_4 06/2016 CAT 5Е VTP РЕ 2/24/ ІА /ЕІА 568В 2 & ISO/IEC 11801 в бухтах, довжиною 7980 м. в кількості 83 бухти, а саме: ( ОСОБА_4 4x2x0,5 VTP П/3 - 68 бухт, довжиною 6366 м.; ОСОБА_4 4x2x0,5 VTP П/3 - 15 бухт, довжиною 1614 м.); кабельну продукцію в бухтах з нанесеним написом ОСОБА_4 11/2016 CAT 5Е 0.51 FTP РЕ 4/24 TIA/EIA 568В.2 & ISO/IEC 11801 в кількості 41 бухта по 305 м. в кожній, загальною довжиною 12505 м. та 4 бухти, загальною довжиною 519 м.; лінію по виробництву кабелів та проводів DANTEHI SS 65/25 EXTRVDED, яка складається з лінії нанесення оболонки на кабель та двох пристроїв HITACHI MOD: 2х-2 SD-160 W SN:R350177Q408 та HITACHI MOD:2x-PR-260E SN:PB20839202, а також тягового пристрою без маркування довжиною 14 метрів; станок помаранчевого кольору Екструдер без маркування; шість ідентичних станків для скрутки проводів та кабелю сірого кольору модель DANTECH без маркування; заготовки під кабель ВВГ-Зх1,5 загальною довжиною 114 000 м.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши учасників судового засідання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Частиною 1 статті 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.2 цієї ж статті арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно вимог ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Зі змісту частини третьої статті 172 КПК України вбачається, що слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Дослідженням наявних матеріалів встановлено, що клопотання слідчого про арешт майна не відповідає вимогам ст.ст.170, 171 КПК України.

В порушення п.1 ч.2 ст.171 КПК України в клопотанні не зазначено підстави і мету, у зв'язку з якими потрібно здійснити арешт майна відповідно до положень статті 170 КПК України та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.

Так, з поданого слідчому судді клопотання вбачається, що досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016070000000082 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.12.2016 року з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України. При цьому, слідчий просить накласти арешт на цінності, які були виявлені та вилучені 30.11.2016 року в ході проведення слідчої дії у кримінальному провадженні №32016070000000040 - обшуку офісного та виробничих приміщень, що орендується ТОВ ТД Північна Кабельна Компанія та ТОВ Північна Кабельна Компанія а саме : м. Чернігів, вул. Щорса (Мазепи), 66/1, за ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 23.11.2016 року, а саме: кабельно-провідникову продукцію різних видів, калібрів та маркувань, сировину (заготовки) та обладнання (станки) для її виготовлення, яка відповідає критеріям ст.. 98 КПК України і є речовим доказом у кримінальному провадженні.

З наведених обставин вбачається, що наведені в клопотанні слідчого товарно-матеріальні цінності можуть бути речовими доказами в іншому кримінальному провадженні, як такі, що виявлені та вилучені в межах проведення слідчої дії в іншому кримінальному провадженні. Інших підстав і мети для накладення арешту та обґрунтування необхідності такого арешту з вказівкою на проведені слідчі дії саме в межах кримінального провадження № 32016070000000082 клопотання слідчого не містить.

Крім того, слідчий суддя зазначає, що з аналогічним клопотанням слідчий звертався до Ужгородського міськрайонного суду та ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 06.01.2017 року (№308/162/17) в задоволенні такого клопотання було відмовлено. За результатами розгляду апеляційної скарги апеляційним судом Закарпатської області ухвалою від 27.01.2017 року ухвалу слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 06.01.2017 року про відмову в задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 про арешт товарно-матеріальних цінностей - скасовано, а клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 про арешт товарно-матеріальних цінностей повернуто прокурору для усунення недоліків протягом 72 годин, з моменту отримання копії ухвали.

Виходячи з викладеного, слідчий суддя вважає за необхідне повернути клопотання прокурору з метою усунення його недоліків у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, що не позбавляє його права після усунення недоліків в строки, передбачені ст. 172 КПК України, повторно звернутися до суду з даним клопотанням.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні №32016070000000082 - старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором, про арешт майна, - повернути прокурору, встановивши строк в сімдесят дві години для усунення недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_5