Ухвала

від 27.02.2017 по справі 344/2749/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/2749/17

Провадження № 1-кс/344/709/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про надання дозволу на проведення перевірки в рамках кримінального провадження № 32016090000000083, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що"Терези" та ФОП ОСОБА_3 займаються діяльністю, пов'язаною з оптовою торгівлею м'ясом та м'ясними продуктами.

Зокрема встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) у період з 01.01.2015-31.08.2016 років здійснював діяльність, пов'язану з купівлею-продажем м'ясопродукції, а також обіймав у період з 01.01.2014 - 31.12.2015 років посаду керівника ПП "Терези" (ЄДРПОУ 31290077).

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2014 - 31.12.2015 років та показників, відображених ПП "Терези" у розділі ІІ "Податковий кредит" податкових декларацій з податку на додану вартість було поставлено свинину (свині на відгодівлі) ЗВКП "Еліта", СФНВГ "Коваль", СФГ "Надія", ТОВ "Бучачагрохлібпром", ТОВ "Агроінвест-ІФ", ПАП "Топільче" , ТОВ "Вікторія", ПАП "Фортуна" та іншими.

Поряд з наведеним, у розділі І "Податкові зобов'язання" податкових декларацій з податку на додану вартість ПП "Терези" упродовж 2014 - 2015 років відображено операції з постачання яловичини (м'яса та субпродуктів), а також у значно меншій кількості свинини на ТОВ "ФОЗЗІ-ФУД", ТОВ "Мясна фабрика "Фаворит плюс", ТОВ "Дергачівський м'ясокомбінат - Перша Столиця", ТОВ "Барком" та інші.

Дослідженням фінансово-господарських операцій ПП "Терези", проведеного ревізорами ГУ ДФС в Івано-Франківській області встановлено, що службовими особами ПП "Терези" упродовж періоду з 01.01.2014р. по 31.12.2015р. товари (свині в живій вазі, тощо), придбані з основною ставкою ПДВ у постачальників на загальну суму 13 040 566 грн., крім того ПДВ 2 608 112 грн. ймовірно використані платником податку в операціях, що не є господарською діяльністю платника податків.

У ході досудового розслідування отримано первинні документи фінансово-господарських операцій, проведених ПП "Терези" з постачальниками тварин у живій вазі та покупцями м'яса та м'ясопродукції, а також їх транспортування.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, на даний час виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ПП "Терези" за період з 01.01.2014 року по 30.12.2015 року.

Згідно ч.2 ст. 91 КПК України доказування у кримінальному провадженні полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, покладається на слідчого, прокурора.

Виходячи з наданих слідчому судді матеріалів, доказуванню підлягають події кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В той же час відомості про обставини, які слідчий вважає за необхідне встановити під час досудового розслідування в рамках даного кримінального провадження, можуть бути здобуті шляхом використання наданих йому повноважень, зокрема звернення до слідчого судді в порядку, передбаченому Главою 15 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів), та/або шляхом проведення слідчих дій, в тому числі призначення відповідної експертизи, обґрунтованих підстав вважати протилежне не встановлено.

Отже, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення поданого клопотання.

Керуючись ст. 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_1 про проведення перевірки - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Татарінова О.А.