Ухвала

від 28.02.2017 по справі 756/2933/17

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

28.02.2017 Справа № 756/2933/17

1-кс/756/412/17

756/2933/17-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду клопотання cлідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про дозвіл на обшук за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за № за №3201610050000077від 16.09.16 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання вказує,слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201610050000077від 16.09.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування допитано у якості свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які повідомили про непричетність до ведення фінансово господарських взаємовідносин, підприємствами з ознаки фіктивності та транзитності, зокрема ТОВ «Біз - Компані» (код ЄДРПОУ 38767022), ТОВ «Тефея Інвест» (код ЄДРПОУ 39321463), ТОВ «Інвест Глобал» (код ЄДРПОУ 39323408), ТОВ «Нешнл Сістемс» (код ЄДРПОУ 39323434), ТОВ «Преміум Білдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39323771), ТОВ «Транс Пауер» (код ЄДРПОУ 39324197), ТОВ «Євро Альфа Груп» (код ЄДРПОУ 39324621), ТОВ «Омега Кепітал» (код ЄДРПОУ 39326608), ТОВ «Секьюріті Юкрейн» (код ЄДРПОУ 39339890), ТОВ «Голден Корпорейт» (код ЄДРПОУ 39340203), ТОВ «Прайм Вектор» (код ЄДРПОУ 39341668), ТОВ «Софт Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39341982), ТОВ «Інвест Юкрейн» (код ЄДРПОУ 39342174), ТОВ «Менеджмент Юкрейн» (код ЄДРПОУ 39342237), ТОВ «Транс Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 39344564), ТОВ«Адванс Протект» (код ЄДРПОУ 39350955), ТОВ «Акат Плюс» (код ЄДРПОУ 39373464), ТОВ «Будмаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39433905), ТОВ «Стронг Плюс» (код ЄДРПОУ 39477523), ТОВ «Віда Інвест» (код ЄДРПОУ 39588406), ТОВ «АРАВІ» (код ЄДРПОУ 36993426), ТОВ «Віззарт» (код ЄДРПОУ 39991259) ТОВ «Фрокус» (код ЄДРПОУ 40462845), ТОВ "ЛАН ВІН" (код ЄДРПОУ 40722771), ТОВ "СТАРКОММ" (код ЄДРПОУ 40635910), ТОВ "МРІУС" (код ЄДРПОУ 40617419), ТОВ "ФАУНДЕЙШН ГРУП" (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ "БЕТАЛІНК" (код ЄДРПОУ 40618056) та інших, з метою формують податкового кредиту з податку на додану вартість іншим суб`єктів господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реальному сектору економіки серед яких ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" (код ЄДРПОУ 33635015).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" (код ЄДРПОУ 33635015) та інші невстановлені особи займаються діяльністю, пов`язаною придбанням в реального сектору економіки денатуранти, абсорбенти (компонент дизельних палив) газоконденсатні, суміші вуглеводнів нафто-парафінових, фракції ізопентанові, бензино-лігроїнові фракції, суміші ациклічних вуглеводнів стабілізовані та інші речовини, до яких в подальшому додаються октанопідвищуючі сполуки. В подальшому встановлено, що службові особи та працівники ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" здійснюють несертифіковане змішування зазначених нафтопродуктів з газовим конденсатом та несертифіковане змішування із застосуванням високотоксичних хімічних домішок для виготовлення контрафактних паливно-мастильних матеріалів.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що реалізація контрафактних ПММ незаконно виготовлених ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" здійснюється за готівкові кошти та відповідно не відображається у бухгалтерській та податковій звітності, згідно податкових накладних здійснюється умовна реалізація товарно-матеріальних цінностей в адресу «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ "ЛАН ВІН" (код ЄДРПОУ 40722771), ТОВ "СТАРКОММ" (код ЄДРПОУ 40635910), ТОВ "МРІУС" (код ЄДРПОУ 40617419), ТОВ "ФАУНДЕЙШН ГРУП" (код ЄДРПОУ 40552100), ТОВ "БЕТАЛІНК" (код ЄДРПОУ 40618056). При цьому, службовими особами ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" для обліку неврахованих ПММ, отриманих в результаті змішування нафтопродуктів та з метою ухилення від сплати податків застосовується ведення подвійної бухгалтерії.

З метою встановлення посадових осіб «фіктивних» підприємств було вжито відповідних заходів, за результатами яких було встановлено фактичне місцезнаходження гр. ОСОБА_8 , який повідомив про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "СТАРКОММ" (код ЄДРПОУ 40635910) та допитано гр. ОСОБА_9 , яка повідомила про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "БЕТАЛІНК" (код ЄДРПОУ 40635910).

Крім того, оглядом встановлено, що службові особи ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" для зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів використовують майданчик складу нафтопродуктів, резервуари для змішування та зберігання нафтопродуктів, розташовані за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Горького, 53. Також за вказаною адресою знаходяться МАФ, де знаходяться робочі місця осіб, які координують доставку та відвантаження нафтопродуктів, прийом та змішування нафтопродуктів, та зберігається документація щодо транспортування нафтопродуктів. Доставка нафтопродуктів до вказаних складських приміщень, резервуарів здійснюється з використанням автомобілів-бензовозів.

Будучи допитаним свідок ОСОБА_10 показав, що він працює неподалік приміщень за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Горького, 53. Йому відомо, що за вказаною адресою знаходиться база для зберігання нафтопродуктів, на зазначену територію постійно заїжджають автомобілі (бензовози), які транспортують бензин та дизельне пальне.

Згідно податкових накладних зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних та інформації наявної в АІС ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" орендує базу для зберігання нафтопродуктів за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Горького, 53 у ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ЛІГЕНА"; (код ЄДРПОУ 24578324), яка являється власником відповідно до інформаційної довідки №79388656 від 01.02.2017 року з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Обшук потрібен з метою відшукання речей та документів з метою відшукання первинних та бухгалтерських документів щодо, незаконного виготовлення та зберігання з метою збуту, та збуту ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів, в тому числі ТОВ "ЛАН ВІН" (код ЄДРПОУ 40722771), ТОВ "СТАРКОММ" (код ЄДРПОУ 40635910), ТОВ "МРІУС" (код ЄДРПОУ 40617419), ТОВ "ФАУНДЕЙШН ГРУП" (код ЄДРПОУ 40552100) та ТОВ "БЕТАЛІНК" (код ЄДРПОУ 40618056), іншим покупцям, печаток вказаних підприємств та інших підприємств з ознаками фіктивності, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків (нетбуків), серверів та системних блоків (моноблоків), на яких містяться файли та інформація про операції вказаних вище підприємств, документації щодо здійснення незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збуту та транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: паливно-мастильних матеріалів та нафтопродуктів, встановлення та огляду потужностей для виготовлення, зберігання, транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів, вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів для проведення хімічної експертизи, чорнових записів, які можуть свідчити про спосіб незаконного виготовлення підакцизних товарів, їх зберігання з метою збуту та збуту, та навмисний характер вчинення кримінального правопорушення, з метою не допущення їх знищення.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом. Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що у судовому засіданні прокурором доведено, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, що відомості, які містяться у речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду, що вони знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання cлідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про дозвіл на обшук за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за № за №3201610050000077від 16.09.16 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на обшукслідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_4 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100050000077, а саме старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_14 , начальнику другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві майору податкової міліції ОСОБА_15 в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №3201610050000077 на нафтобазі за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Горького, 53 власником являється ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ЛІГЕНА"; (код ЄДРПОУ 24578324), відповідно до інформаційної довідки №79388656 від 01.02.2017 року з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, в частині що використовуються ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" (код ЄДРПОУ 33635015), з метою відшукання та вилучення установчих та реєстраційних документів ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" (код ЄДРПОУ 33635015), документів щодо незаконного виготовлення та зберігання з метою збуту, та збуту ТОВ "СТОЛИЦЯ-ВК" (код ЄДРПОУ 33635015) нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів, в адресу ТОВ "ЛАН ВІН" (код ЄДРПОУ 40722771), ТОВ "СТАРКОММ" (код ЄДРПОУ 40635910), ТОВ "МРІУС" (код ЄДРПОУ 40617419), ТОВ "ФАУНДЕЙШН ГРУП" (код ЄДРПОУ 40552100) та ТОВ "БЕТАЛІНК" (код ЄДРПОУ 40618056), печаток вказаних підприємств, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків (нетбуків), серверів та системних блоків (моноблоків), на яких містяться файли та інформація про операції вказаних вище підприємств, документації щодо здійснення незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збуту та транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: паливно-мастильних матеріалів та нафтопродуктів, встановлення та огляду потужностей для виготовлення, зберігання, транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів, вилучення незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів для проведення хімічної експертизи, чорнових записів, які можуть свідчити про спосіб незаконного виготовлення підакцизних товарів, їх зберігання з метою збуту та збуту, та навмисний характер вчинення кримінального правопорушення, з метою не допущення їх знищення.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 28.02.2017 року по 28.03.2017 р.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1