Ухвала

від 28.02.2017 по справі 759/3095/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/759/17

ун. № 759/3095/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Нечипорук А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32017100080000018 від 14.02.2017 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенка Н.А., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017100080000018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2017, за фактом ухилення службовими особами ТзОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650) від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016 року в порушенні вимог п.44.1 ст. 44, п.44,3 ст. 44, п. 85,2 ст. 85, п.134 ст.134, п.198.1, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. завищили суму податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 8 132 374 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області за № 3079/13-04-14-01/36742650 від 16.09.2016 Про результати позапланової документальної перевірки ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Омелюх Груп (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ Коралсіті (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ РЗХ Лімітед (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ Шериф Комфорт (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ Нова Перспектива-2015 (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ СТ Мідл (код ЄДРПОУ 39165685) за період з 01.01.2014 по 29.07.2016 .

Допитані як свідки засновники, та керівники ТОВ Омелюх Груп (код ЄДРПОУ 39343995), ТОВ Коралсіті (код ЄДРПОУ 39472353), ТОВ РЗХ Лімітед (код ЄДРПОУ 39526198), ТОВ Шериф Комфорт (код ЄДРПОУ 39735866), ТОВ Нова Перспектива-2015 (код ЄДРПОУ 39816164), ТОВ СТ Мідл (код ЄДРПОУ 39165685), та надали покази, що вони, ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств не мають.

Вказане свідчить про використання реквізитів ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650) та відкритих вищезазначеного підприємства, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема вчинення фінансових операцій, проведених внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння з метою встановлення осіб, які мають безпосереднє відношення до реєстрації підприємства в реєстраційній службі, необхідно провести вилучення реєстраційних документів ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що реєстраційні документи ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650), які мають значення для розслідування та встановлення істини по кримінальному провадженні, знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Пустомитівського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у Львівській області за адресою: м. Львів, пл. М. Шашкевича, 1.Інформація щодо осіб, які використовували ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650) для прикриття незаконної діяльності та створили дане підприємство для мінімізації податкових зобов'язань надасть можливість отримати відомості, що стосуються обставин справи, та забезпечити одне з завдань кримінального судочинства, яке полягає у повноті та неупередженості розслідування.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в статутних документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Слідчим суддею встановлено, що проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Слідчий суддя, враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення особа яка підписувала документи ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650) та оскільки вказані обставини мають значення для кримінального провадження, а для їх дослідження необхідні спеціальні знання.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенка П.В., - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенку П.В., або уповноваженій особі за дорученням чи постановою слідчого, надати тимчасовий доступ на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у Львівській області за адресою: м. Львів, пл. М. Шашкевича, 1, а саме: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ Зертранс (код ЄДРПОУ 36742650)., а саме: заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаного підприємства, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи.

У разі їх відсутності документів, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

Дати розпорядження про надання можливості слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Кисличенку П.В., або уповноваженій особі за дорученням слідчого на вилучення вказаних документів.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко