Ухвала

від 01.03.2017 по справі 759/3186/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/781/17

ун. № 759/3186/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Нечипорук А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Речицької Н.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32015100010000089 від 05.06.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Рудюка О.С., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000089 від 05.06.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212; ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 191 КК України.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100010000089 від 05.06.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212; ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою домовленістю з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, які придбали та зареєстрували на підставних осіб суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи): ТОВ Едель груп , ТОВ Прайм-Інжиніринг , ТОВ Марніка , ТОВ Пампу.Нет , ТОВ Біо Еко Лайф ,ТОВ Позитибізнесгруп , ТОВ Праймбізнесгруп , ТОВ Асфікс , ТОВ Реліз Груп , ТОВ Ніколь-Транс , ТОВ Капітоліум Україна та здійснюють діяльність, яка полягає у проведені безтоварних операцій із закупівлі та продажу товарно-матеріальних цінностей різного виду, надання послуг по обготівкуванні грошових коштів через вищевказані підприємства з ознаками фіктивності , забезпечення підприємств реального сектору економіки фіктивними документами в результаті чого ухиляються від сплати податків.

Використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності , маючи у володінні та безперешкодному користуванні банківські рахунки та печатки, вказана група осіб надає послуги підприємствам реального сектору економіки по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг і як наслідок умисному ухиленні від сплати податків, шляхом завищення валових витрат з податку на прибуток та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Згідно інформації, отриманої від оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено схему ухилення від оподаткування, що дії на території України, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, із залученням вищезазначених підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності .

Встановлено, що ОСОБА_3, є організатором злочинної схеми та здійснює зняття коштів в банківських установах з карток фізичних осіб, обговорює злочинні схеми по ухиленню сплати податків, контролює діяльність вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності .

Крім того встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_7 спілкується з головним бухгалтером ТОВ Солді Теннері (код ЄДРПОУ 39331644) ОСОБА_9, яка в свою чергу контролює діяльність підприємства ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс (код ЄДРПОУ 37402299), ТОВ Панамакс Трейд (код ЄДРПОУ 39531716) з приводу забезпечення документами бухгалтерського, податкового обліку підприємств реального сектору економіки, які на підставі отриманих документів незаконно формують податковий кредит з податку на додану вартість, а також приховують фактичних обсягів фінансово-господарських операцій, в результаті чого мінімізують податкові зобов'язання, чим наносять втрати бюджету України.

Ссилаючись на ст.63 Конституції України ОСОБА_3 відмовилась надавати будь-які покази з даного приводу.

ОСОБА_9 також відмовилась надавати будь-які покази, ссилаючись на ст.63 Конституції України.

В подальшому з метою встановлення обставин проведених фінансових операцій ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд , ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , виникла необхідно в отримані банківських документів, які перебувають у володінні банківських установ. Кримінальне провадження №32015100010000089 зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05.06.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212; ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 209; ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205; ч. 5 ст. 191 КК України, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

3. Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805), зокрема документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс (код ЄДРПОУ 37402299), ТОВ Солді Теннері (код ЄДРПОУ 39331644), ТОВ Панамакс Трейд (код ЄДРПОУ 39531716) та інші документи, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам: ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд .

Згідно облікових даних ГУ ДФС у м. Києві ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс має банківський рахунок №26005527445 відкритий 14.07.2016, ТОВ Солді Теннері має банківські рахунки №26005473124, №26006473123, №26008473121 відкриті 05.02.2015, ТОВ Панамакс Трейд має банківський рахунок №26003527339 відкритий 13.07.2016, у АТ Райффайзен Банк Аваль .

Зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточний рахунок ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

Відомості, що містяться у документах справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд та дані про рух грошових коштів по банківським рахункам даних підприємств, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вказані документи можуть бути доказом фактичного надходження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг по взаємовідносинах ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд з підприємствами контрагентами.

Відповідно до ст.62 Закону України Про банки та банківську діяльність - інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд в банківській установі.

Слідчим суддею встановлено, що документи ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд , які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ Райффайзен Банк Аваль необхідно вилучити з метою встановлення фактичного надходження коштів від замовників товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) та списання коштів по рахунку підприємства, встановлення обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та інших слідчих (процесуальних) дій, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства.

Слідчим суддею встановлено, що таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс , ТОВ Солді Теннері , ТОВ Панамакс Трейд та перебувають у володінні АТ Райффайзен Банк Аваль , шляхом їх вилучення.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст. ст. 40, 110, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Рудюка О.С., - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві Рудюку Олександру Степановичу тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх завірених належним чинном копій, стосовно клієнта ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс (код ЄДРПОУ 37402299), ТОВ Солді Теннері (код ЄДРПОУ 39331644), ТОВ Панамакс Трейд (код ЄДРПОУ 39531716), що знаходяться в АТ Райффайзен Банк Аваль (МФО 380805), а саме:

- юридичну справу ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс (код ЄДРПОУ 37402299), ТОВ Солді Теннері (код ЄДРПОУ 39331644), ТОВ Панамакс Трейд (код ЄДРПОУ 39531716), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття вказаного рахунку; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи Клієнт-банк ; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунку підприємств ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс рахунок №26005527445 за період з 14.07.2016 по 20.02.2017, ТОВ Солді Теннері рахунки №26005473124, №26006473123, №26008473121 за період з 05.02.2015 по 20.02.2017, ТОВ Панамакс Трейд рахунок №26003527339 за період з 13.07.2016 по 20.02.2017;

відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ Торговий Дім Комплекс Плюс рахунок №26005527445 за період з 14.07.2016 по 20.02.2017, ТОВ Солді Теннері рахунки №26005473124, №26006473123, №26008473121 за період з 05.02.2015 по 20.02.2017, ТОВ Панамакс Трейд рахунок №26003527339 за період з 13.07.2016 по 20.02.2017.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко