Ухвала

від 28.02.2017 по справі 759/3006/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр.№1-кс/759/722/17

ун.№759/3006/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Войтенко Ю.В., за участю секретаря судового засідання - Самчик І.М., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Ю.С., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 12015100020004277 від 15.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

24.02.2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Мазур Ю.С., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ Українсько-Ізраїльська Фірма Он лайн Україна (код ЄДРПОУ 30970010), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ПП ВКФ Проксин (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "КБЛК "ПРОМО АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 40244340), ТОВ "СПЕКТРОМС" (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ "ДАНК КОМ'ЮНІТІ" (код ЄДРПОУ 40620882) за весь період діяльності.

У клопотанні слідчий пояснив, що відомості потрібні у зв`язку з проведенням досудового розслідування кримінального провадження № 12015100020004277, що було внесене 15.05.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, посилаючись в обґрунтування клопотання на те, що службові особи ПП ВКФ Проксин (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "ВИДАР ТРАНС УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін Ліга" (код за ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "ВОЯН" (код за ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "АСТЕГ" (код за ЄДРПОУ 39243045), TOB "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "УКРАЇНСЬКО-ЧЕСЬКА КОМПАНІЯ "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ "КЕЙПЕР СІТІ СТРОЙ" (код за ЄДРПОУ 38605870), TOB "МІКРОКОМ" (код за ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "ДК "ТОРГ-СЕРВІС" (код за ЄДРПОУ 36787445), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "АНОНСЕР ТОРГ" (код за ЄДРПОУ 38852387), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ "ЕОКТЕХНІК-СТР" (код ЄДРПОУ 38473292), ТОВ "ФОРІН-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39277561), ТОВ "РУДОС-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38463682), ТОВ "ЄВРО ЛАЙФ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39341521), ТОВ "НОТТЕС" (код ЄДОПОУ 38978551), ТОВ "СКЕРА" (код ЄДРПОУ 38914241), ТОВ "РОС-БЕСТ" (код ЄДРОПУ 38473896), ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269), ТОВ "А.С.Е.- ІНФОРМ" (код ЄДРОПУ 31283908), ТОВ "ПРОМІМЕКС-ТЕХНО" (код ЄДРПОУ 38193161), ТОВ "ЕЛІТ-ГАРАНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39204645) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 11 млн. грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

За результатами проведених слідчих дій та оперативних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_6 та ОСОБА_7 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "УЧК "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ПП ВКФ Фортуна ІІ (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ Алегро (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ Фенікс Леко (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Резерв-Магнетік (код ЄДРПОУ 39787097), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Спред-Сістема (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ ПРОКСИН ПЛЮС (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ ВКФ Корса (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Фастерз Магнетік (код ЄДРПОУ 38920914).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_6 та ОСОБА_7 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, зазначених вище.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Українсько-Ізраїльська Фірма Он лайн Україна (код ЄДРПОУ 30970010) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підконтрольними ОСОБА_6 підприємствами ПП ВКФ Проксин (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "КБЛК "ПРОМО АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 40244340), ТОВ "СПЕКТРОМС" (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ "ДАНК КОМ'ЮНІТІ" (код ЄДРПОУ 40620882).

На ТОВ Українсько-Ізраїльська Фірма Он лайн Україна (код ЄДРПОУ 30970010) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із ПП ВКФ Проксин (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "КБЛК "ПРОМО АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 40244340), ТОВ "СПЕКТРОМС" (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ "ДАНК КОМ'ЮНІТІ" (код ЄДРПОУ 40620882).

До СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС отримано лист із ТОВ Українсько-Ізраїльська Фірма Он лайн Україна (код ЄДРПОУ 30970010) з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ Українсько-Ізраїльська Фірма Он лайн Україна (код ЄДРПОУ 30970010) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ПП ВКФ Проксин (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "КБЛК "ПРОМО АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 40244340), ТОВ "СПЕКТРОМС" (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ "ДАНК КОМ'ЮНІТІ" (код ЄДРПОУ 40620882), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ Українсько-Ізраїльська Фірма Он лайн Україна (код ЄДРПОУ 30970010) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ПП ВКФ Проксин (код ЄДРПОУ 20576423), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ТОВ Альфа Системс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ "КБЛК "ПРОМО АЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 40244340), ТОВ "СПЕКТРОМС" (код ЄДРПОУ 40641258), ТОВ "ДАНК КОМ'ЮНІТІ" (код ЄДРПОУ 40620882) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представника ТОВ Українсько-Ізраїльська Фірма Он лайн Україна (код ЄДРПОУ 30970010), оскільки є ймовірність вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, зазначених у ньому.

Розглянувши доводи, викладені в клопотанні, документи додані до клопотання, пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, не доведено, що в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, вони можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази. Таким чином, враховуючи відсутність належного обґрунтування слідчим в клопотанні достатності підстав для надання тимчасового доступу до документів, вважаю, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159-164 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Мазура Юрія Сергійовича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 Речицькою Н.А., про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 12015100020004277 від 15.05.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Войтенко