Ухвала

від 02.03.2017 по справі 521/3398/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/3398/17

Номер провадження:1-кс/521/1190/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 березня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши в порядку ст. 172 КПК України клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області про арешт майна, по кримінальному провадженню, яке внесено до ЄРДР за № 32016160020000005 від 11.11.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000005 від 11.11.2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Велес- Агро ЛТД», в період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 рік, шляхом здійснення незаконних фінансових, безтоварних операцій, незаконно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Техноторг-Дон», ТОВ «Бітотехпром», ТОВ «Оферт Груп», ТОВ «Бетраст», ТОВ «Мигарон», ТОВ «Ольвіпромторг», ТОВ «Пікмаш», ТОВ «Стайлекс», ТОВ «Буд Фінанс Компані», ТОВ «Ребекс», ТОВ «Торгівельник ЮА», ТОВ «ХАББЛ», ТОВ «Каром ЛТД», ТОВ «Союз- Прайд», ТОВ «Трилайнс», ТОВ «Кайсан Баум», ТОВ «Ентер Компані», TOB «Нью-Лайт», TOB «Райдек», TOB «ЕМКАЕС», TOB «Брокштайн», TOB «АНДАМАШ», TOB «Пентаторг», TOB «Ломінторг».

Згідно висновку експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ «Фінансово-експертна служба» від 11.10.2016 року за №15, службові особи ТОВ «Велес - Агро ЛТД» в період червень - серпень 2016 року, при здійсненні фінансово - господарських операцій з ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 102 216,84 грн.

Згідно проведеного аналізу баз даних встановлено, що службові особи ТОВ «Велес - Агро ЛТД» у податковій звітності за 2016 рік відобразили придбання товарів у ТОВ «Лакатош» на загальну суму ПДВ 1 194 077 грн., ТОВ «Міталтех» на загальну суму ПДВ 1 257 846 грн, ТОВ «Пірсен Прайм» на загальну суму ПДВ 1 620 304 грн. та ТОВ «Рессет» на загальну суму ПДВ 1 150 674 грн. Тоді як в свою чергу ТОВ «Лакатош», ТОВ «Рессет», ТОВ «Пірсен Прайм», ТОВ «Міталтех», зазначені товари не придбували та не виробляли, в податковому кредиті підприємств зазначено придбання такого товару.

Вказані підприємства мають ознаки фіктивності та виконують роль зустрічних транзитів, з використанням яких невстановлені досудовим слідством особи здійснюють підміну номенклатури та групи товарів «скрутку».

В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ «Велес - Агро ЛТД» здійснило ризикові фінансово-господарські операції з ТОВ «Техноторг Дон», а саме у період 01.09.2016 року - 30.01.2017 рік ТОВ «Велес - Агро ЛТД» відобразило по бухгалтерській звітності придбання від ТОВ «Техноторг Дон» товарів в номенклатурі: шини (с/г 7.60-15 10PR, 110D, TT, RIB 1-1 FARM) та с/г 10.0/75-15.3 (260/75-15.3) РК-303 16 сл 134А8 Tubeless (Speedways). В свою чергу ТОВ «Техноторг Дон» в податковому кредиті показує придбання шини в номенклатурі (195/65R15 BEL-337 б/к ArtMotionSnow та 205/70R14 Бел-59 б/к). На ТОВ «Техноторг Дон» здійснюється підміна групи товарів(скрутка), фактична поставка шини не відбувалася. В результаті вищезазначених фінансово господарських операцій підприємству ТОВ «Велес - Агро ЛТД» незаконно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму 1 304 417 грн.

З урахуванням вищевикладеного, слідчий звернувся з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Миколаївська дорога, буд. 253. Вказане клопотання було розглянуто та 13.02.2017 слідчим суддею Малиновського районного суду м. Одеси постановлена ухвала про надання обшуку за вказаною адресою з метою відшукання та вилучення договорів з додатками, додаткових угод, реєстрів податкових накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, журналів, ордерів, квитанцій до прибутково-касових ордерів, первинних бухгалтерських документів, рахунків фактури, рахунків, чеків, векселів, видаткових касових ордерів та інших касових документів, договорів купівлі-продажу, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, сертифікатів якості на сільхозтехніку, комерційних пропозицій, командировочних посвідчень, наказів, книг перепуску транспортних засобів, співробітників за весь період діяльності, в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм», TOB «Рессет», TOB «Техноторг Дон», TOB «Бітотехпром», ТОВ «Оферт Груп», ТОВ «Бетраст», ТОВ «Мигарон», ТОВ «Ольвіпромторг», ТОВ «Пікмаш», ТОВ«Стайлекс», ТОВ «Буд Фінанс Компані», ТОВ «Ребекс», ТОВ «Торгівельник ЮА», ТОВ «ХАББЛ», ТОВ «Каром ЛТД», ТОВ «Союз-Прайд», ТОВ «Трилайнс», ТОВ «Кайсан Баум», ТОВ «Ентер Компані», ТОВ «Нью-Лайт», ТОВ «Райдек», TOB «ЕМКАЕС», ТОВ «Брокштайн», ТОВ «АНДАМАШ», ТОВ «Пентаторг», ТОВ «Ломінторг», чорнових записів, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії та іншої документація, яка може свідчити про протиправну діяльність ТОВ «Велес-Агро ЛТД» та інших знарядь кримінального правопорушення, майна та товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, не обліковані готівки, документи, комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, на яких можуть знаходитись дані про діяльність ТОВ «Велес-Агро ЛТД» та на яких розроблялись неправдиві документи для ухилення від сплати податків, мобільних телефонів (мобільних терміналів систем зв`язку), не облікованих, у встановленому законом порядку, грошових коштів, а також інших предметів і документів, які можуть свідчити про фактичні грошові потоки при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаними суб`єктами підприємницької діяльності.

Слідчим був проведений обшук з 22.02.2017 року по 27.02.2017 року під час якого було вилучене певне майно, речі та документи, а саме: прозорий файл з документами з надписом «рахунок оплата»; прозорий файл з документами з надписом «резюме прийом на роботу»; прозорий файл з документами з надписом «Тех. Производство TOB «Велес Агро ЛТД»; печатка ТОВ «Велес Агро ЛТД» у кількості 1 шт.; чорна папка з чорновими записами у кількості 1 шт.; блокнот зеленого кольору з чорновими записами на 340 арк.; блокнот з надписом «Агро - Союз» синьо - жовтого кольору з чорновими записами на 164 арк.; системний блок №0023273 Alpha А01 від 02.10.2009 р. у кількості 1 шт.; системний блок чорного кольору з надписом «logic power» без серійного номеру у кількості 1 шт.; використані контрактні підключення телефонного зв`язку у кількості 66 пакетів; контрактні підключення телефонного зв`язку у кількості 12 пакетів; лист про видання телефону для зв`язку на 1 арк.; прозорий файл з документами з надписом «накладні 2017 з контрагентами постачальниками»; папка скорошивач синього кольору з надписами «Велес агро ЛТД Реквизиты» у кількості 1 шт.; папка скорошивач синього кольору з надписом « Реквизиты 1» у кількості 1шт.; блокнот чорного кольору з чорновими записами на 60 арк. у кількості 1 шт.; папка скорошивач зеленого кольору з надписом «контрагенти» у кількості 1 шт.; прозорий файл з надписом «накази про прийняття на роботу»; блокнот бежевого кольору з надписом «office book»» з чорновими записами на 96 арк.; прозорий файл з надписом «документи тех паспорта на адресу АДРЕСА_1 »; папка скорошивач синього кольору з надписом «контрагенти №2» у кількості 1 шт.; папка скорошивач сірого кольору з надписом «реквизиты» у кількості 1 шт.; блокнот зеленого кольору з надписом «Велес Агро ЛТД 2016» з чорновими записами на 360 арк.; картонна папка з написом «Справа» з документами контрагентами ТОВ «Велес Агро ЛТД» у кількості 1 шт.; папка скорошивач синього кольору з надписом «документы по демонстрационной площадке» у кількості 1шт.; папка скорошивач голубого кольору з надписом «СТ-1» у кількості 1 шт.; картонна папка скорошивач з надписом «Справа» контрагентами у кількості 1 шт.; системний блок чорного кольору з надписом logic power без серійного номеру у кількості 2 шт.; папка скорошивач оранжевого кольору з надписом «перевезення №1» у кількості 1 шт.; папка скорошивач оранжевого кольору з надписом «перевезення №2» у кількості 1 шт.; папка скорошивач оранжевого кольору з надписом «перевезення №3» у кількості 1 шт.; папка скорошивач оранжевого кольору з надписом «перевезення №4» у кількості 1 шт.; папка скорошивач оранжевого кольору з надписом «перевезення №5» у кількості 1 шт.; папка скорошивач оранжевого кольору з надписом «перевезення №6» у кількості 1 шт.; папка скорошивач фіолетового кольору з надписом «перевезення №1» у кількості 1 шт.; папка скорошивач оранжевого кольору з надписом «перевезення №2» у кількості 1 шт.; папка скорошивач зеленого кольору з надписом «перевезення №1» у кількості 1 шт.; папка скорошивач фіолетового кольору з надписом «перевезення №3» у кількості 1 шт.; папка скорошивач фіолетового кольору з надписом «перевезення №4» у кількості 1 шт.; жорсткий диск Toshiba s/n Z3DYAPYAS Х13, Disk Drive DT01ACA050 у кількості 1 шт.; системний блок чорного кольору з надписом «Green Vision» без серійного номеру у кількості 1 шт.; жорсткий диск Western Digital s/n WCASU5562151 у кількості 1 шт.; жорсткий диск Western Digital s/n WMC1U5211893 500GB у кількості 1 шт.; жорсткий диск Toshiba s/n Y5PPVYWFS WK7 у кількості 1 шт.; жорсткий диск WD BLUE s/n WD5000AAKX 16GB у кількості 1 шт.; жорсткий диск SEAGATE S/N5VM8GP67 у кількості 1 шт.; системний блок чорного кольору з надписом logic power без серійного номеру у кількості 1 шт.; прозорий файл з надписом «Замовлення покупців» у кількості 1 пакет; блокнот червоного кольору з надписом «Велес Агро ЛТД» з чорновими записами у кількості 3 шт.; блокнот білого кольору з надписом «Вибросепаратор» з чорновими записами у кількості 1 шт.; блокнот зеленого кольору з надписом «Veles-Agro» з чорновими записами у кількості 1шт.; блокнот чорного кольору з візитками у кількості 1 шт.; ноутбук модель Lenovo s/n PF0D8E94 у кількості 1 шт.; жорсткий диск Toshiba s/n 85ND8LZNS WK7 у кількості 1 шт.; блокнот червоного кольору з надписом «Ингус ОЙЛ» з чорновими записами у кількості 1 шт.; печатка ТОВ «Легран» (код ЄДРПОУ 30851368) - 1 шт; печатка ТОВ «Легран» №1 (код ЄДРПОУ 30851368)- 1шт; печатки ТОВ «Одесземлемаш» (код ЄДРПОУ 332175753) - 1 шт.; печатка Для договорів №3 ТОВ «Славута» (код ЄДРПОУ 30658930) - 1 шт.; печатка ТОВ «Дерев`яний стиль» (код ЄДРПОУ 32896327) - 1 шт.; печатка ТОВ «Лава» (код ЄДРПОУ 24770168) -1 шт.; чекова книжка для отримання готівки, рахунок № НОМЕР_1 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки, рахунок № НОМЕР_2 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки; рахунок № НОМЕР_2 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Легран» (код 30851368), рахунок № НОМЕР_3 - 1шт.; чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Легран» (код 30851368), рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Легран» (код 30851368), рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Легран», рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Легран», рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт; чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Легран», рахунок № НОМЕР_3 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки ТОВ «Славута» (код 30658930), рахунок № НОМЕР_4 - 7 шт.; чекова книжка для отримання готівки №№438651 по 438675 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки ПП «Лава», рахунок № НОМЕР_5 - 5 шт.; чекова книжка для отримання готівки ПП «Лава», рахунок № НОМЕР_6 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки ПП «Лава»; рахунок № НОМЕР_7 - 3 шт.; чекова книжка для отримання готівки рахунок № НОМЕР_8 - 1шт.; чекова книжка для отримання готівки рахунок № НОМЕР_9 - 1шт.; касова книга ТОВ «Дерев`яний стиль» - 1шт.; чекова книжка для отримання готівки рахунок № НОМЕР_10 - 4 шт.; чекова книжка для отримання готівки рахунок № НОМЕР_11 - 8 шт.; чекова книжка для отримання готівки рахунок № НОМЕР_12 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки рахунок № НОМЕР_13 - 1 шт.; чекова книжка для отримання готівки рахунок № НОМЕР_14 - 1 шт.; касова книга ППВКФ «Велес - Агро» - 1 шт.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» розрахунково - платіжні відомості 2016 г.» на 205 арк.; том з надписом ТОВ «Велес - Агро ЛТД.» каса 1 квартал 2016 г., справа №7» на 156 арк.;том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) январь 2016 г. на 137 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) МАЙ 2016г. на 371 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) июнь 2016г. на 313 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) февраль 15.02 2016 г. на 225 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) июль 31.07 2016 г. на 360 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) февраль 16.02.-29.02 2016 г. на 317 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход)апрель 30.04 2016г. на 248 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Счета . Покупка 01.10-15.010 октябрь 2016г. на 345 арк.;Том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) на 312 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Счета . Покупка 01.10-15.10 октябрь 2016г. на 345 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) июль15.07 2016г. на 283 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход)август 15.08 2016г. на 425 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) март15.03 2016г. на 301 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) август 30.08 2016г. на 542 арк.; том з надписом ООО «Велес - Агро ЛТД.» Т/Накладние (расход) 16.03- 30.03 2016г. на 426 арк.; том з позначкою «Том №1» з видатковими накладними на 60 арк.;Том з позначкою «Том №2» з видатковими накладними на 63 арк.; том з позначкою «Том №3» з видатковими накладними на 93 арк.; том з позначкою «Том №4» з видатковими накладними на 127 арк.; том з позначкою «Том №5» з видатковими накладними на 169 арк.; том з позначкою «Том №6» з видатковими накладними на 137 арк.; том з позначкою «Том №7» з видатковими накладними на 180 арк.;том з позначкою «Том №8» з видатковими накладними на 182 арк.;том з позначкою «Том №9» з видатковими накладними на 188 арк.;том з позначкою «Том №10» з видатковими накладними на 62 арк.; том з позначкою «Том №10» з видатковими накладними на 16 арк.; договір поставки №250 від 07.11.2016 між ТОВ «Бествест» та ТОВ «Лава» на Іарк. в 2 прим.; договір поставки №02/17 від 16.01.2017 між ФОП ОСОБА_2 та ПП «Лава» на Іарк. В 2 прим.; догорів поставки №174/16-ХР від 17.11.2016 між ТОВ «Спект - Агро» та ТОВ «Лава» на 2 арк. в 2 прим.; додаток №1 до договору №174/16-ХР від 17.11.2016 на 2 арк. в 2 прим.; системний блок чорного кольору з надписом «LG» - 1, який опечатано печаткою слідчого та понятих та вилучено; копія договору №1285 пст від 19.10.2016 між ТОВ «Регіон» та ТОВ «Лава» на 3 арк.;специфікація №1 від 20.10.2016 на 1 арк; договір поставки сільськогосподарської техніки №П-148/021/CXTkv між ТОВ «Український дистрибуційний центр» та ТОВ «Лава» на 6 арк. в 2 прим.; додаток до Договір поставки сільськогосподарської техніки №П- 148/021/CTTkv на 1 арк.; договір технічного сервісного супроводу сільськогосподарської техніки №П-148/021/ CTTkv від 07.12.2016 на 2 арк.; договір купівлі №30010002 від 30.01.2017 між ТОВ «Одеська аграрно - промислова компанія» 30.01.2017 на 1 арк. в 2 прим.; договір поставки №18/10-16 від 18.10.2016 на 2 арк.; додаткова угода №1 до Договору оренди нежитлових приміщень від 01.09.2016 між ПАТ «Південьзахіделектромережбуд» та ТОВ «Лава» на 1 арк; додаток №1 до Додаткової угоди №1 на 1 арк.;акт прийома - передачі від 01.12.2016 на 1 арк.; додаткова угода до договору оренди від 01.08.2016 між ПАТ «Південьзахіделектромережбуд» та ТОВ «Лава» на 1 арк. в 2 прим.; додаток №1 до Додаткової угоди №1 на 1 арк.; акт прийома - передачі від 01.12.2016 на 1 арк.; додаткова угода №2до договору оренди від 01.08.2016 між ПАТ «Південьзахіделектромережбуд» та ТОВ «Лава» на 1 арк.; договір №9 на поставку продукції від 17.01.2017 між ПП «Ідель» та ПП «Лава» на 2 арк. в 2 прим.; договір №5 на поставку продукції від 17.01.2017 між ПП «Сварка Плюс» та ПП «Лава» на 2 арк. в 2 прим.; договір купівлі- продажу №349 від 01.08.2016 між ТОВ «Югтрансстройкомплекс » та ПП «Лава» на 2 арк. в 2 прим.; копія специфікації №0311261217 до договору №2301/10100309/12 від 06.02.2017 2 арк.; копія заявки - договору про надання транспорно - експедиторських послуг з перевезення вантажів автомобільним транспортом №10 від 31.03.2016 на 1 арк. в 2 прим.; копія специфікації №2 до договору №4-К/Н від 11.03.2016 на 1 арк.;Договір поставки №4К/Н від 11.03.2016 на 1 арк. в 2 прим.; чорнові записи на 91 арк., які поміщено до файлу прозорого кольору та скріплено стрічкою з печаткою та підписами понятих та вилучено; системний блок чорного кольору з надписом «LG» - 1 шт.; копія Статуту ТОВ «Славут» на 8 арк.;копія Свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Славута» на 1 арк.;копія Свідоцтва про реєстрацію платника податку ТОВ «Славута» на 2 арк.; копія довідки №АА577633 ТОВ «Славута» на 1 арк.;копія приказу №2 ТОВ «Славута» на 1 арк.;копія про взяття на облік платника податків ТОВ «Славута» на 1 арк.;Копія облікової картки ТОВ «Славута» на 1 арк.;Картка клієнта ТОВ «Славута» на 1 арк.;копія свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «Дерев`яний стиль» на 1 арк.;копія про взяття на облік платника податків ТОВ «Дерев`яний стиль»;копія довідки №9716 ТОВ «Дерев`яний стиль» на 1 арк.;копія про взяття на облік платника податків ТОВ «Легран» на 1 арк.;чорнові записи на 3 арк.;видаткова накладна №3423 від 20.10.2016 на 1 арк.;видаткова накладна №3306 від 13.10.2016 на 1 арк.;видаткова накладна №3271 від 29.11.2016 на 1 арк.;видаткова накладна №3281 від 11.10.2016 на 1 арк.;видаткова накладна №714756 від 10.11.2016 на 1 арк.;Копія записів приходу на 87 арк.;копія рахунку на оплату №310137 від 31.01.2017 на 1 арк.;копія рахунку на оплату №310108 від 31.01.2017 на 1 арк.;Копія рахунку на оплату №310139 від 31.01.2017 на 1 арк.;Копія рахунку на оплату №310138 від 31.01.2017 на 1 арк.;Копія рахунку №26005257834 на 35 арк.;копія рахунка від 31.05.2016 на 3 арк.; видаткова накладна №1125 від 12.12.2016 на 1 арк.;видаткова накладна №ЭН-0003935 від 19.12.2016 на Іарк.;видаткова накладна №ОД-00002480 від 20.12.2016 на Іарк.;Видаткова накладна №154 від 13.12.2016 на 1арк.; розшифровка нарахувань за грудень 2016 ТОВ «Велес - Агро ЛТД»; папка - скорошивач чорного кольору з видатковими накладними на 176 арк.; папка - скорошивач чорного кольору з подорожніми листами на 302 арк.; договір №2016145 від 30.03.2016 між ТОВ «украгроекспо» та ТОВ «Лава» на 2 арк. в 2 прим.; додаток до договору - Договір №2016145 від 30.03.2016 на 1 арк в 2 прим.; Invoice на 16 арк.; копія контракту №2301/10100309/12 від 06.02.2017 між ТОВ «Велес Агро ЛТД» та ТОВ «Орловськийсталепрокатний завод» на 5 арк.; том з надписом «ООО «Велес - Агро ЛТД. Договори Перевозки 1- кв 20169 г.» на 195 арк.;том з надписом «ООО «Велес - Агро ЛТД. Договора. Перевозки 2-3- кв 20169 г.» на 351 арк.; системний блок чорного кольору знадписом «Logil Power» - 1 шт.; документа митного оформлення на 132 арк.;виявлено флеш - накопичувач білого кольору з надписом «Toshiba 1GB», в якому містяться документи ТОВ «Велес - Агро ЛТД.»; папка червоного кольору з подорожніми листами на 70 арк.,жорсткий диск S/N WMC 2Е5504062, mdl:WD500AAKX; жорсткий диск S/N WCC2EEXS23D, mdl:WD500AAKX - 1 шт.; лист з чорновими записами на 1 арк.; рахунок на оплату №650/28 від 31.01.2017, №650/27 від 31.01.2017, №8; податкова накладна з чорновими записами на 1 арк.; акт здачі - прийняття (надання послуг)№7 від 22 грудня 2016 року на 1 арк.; податкова накладна від 30.11.2016 №30 на 1 арк.; податкова накладна від 30.11.2016 №31 на 1 арк.; рахунок на оплату №650/2 від 31.11.2017 на 1 арк.; акт здачі - прийняття робіт (надання послуг) №310138 від 31.01.2017,№310137 від 31.01.2017, №310139 від 31.01.201 на 6 арк.; рахунок б/н за період січень - листопад 2016 року 36 арк.; акт виконаних робіт №30/10/16/1, №31/10/16, №31/10/16/3, №31/10/6-1,№30/11/16/1, №30/11/16, №30/11/16-1, №30/12/16/1, №30/12/16, №30/12/16-1на 10 арк.;чорнові записи на 2 арк.; лист №11/10 від 11.10.2016 на 1 арк.; договір оренди 01/11 від 01.11.2016 на 2 арк.; чорновий запис на 1 арк.; дополнительное соглашение №4 к договору аренди №25/1 від 25.06.2015 на 1 арк.; дополнительное соглашение №3 к договору аренди №25/1 від 15.07.2015 на 1 арк.; договор аренди №25/1 від 25.06.2015 на 2 арк.;дополнительное соглашение №2 к договору аренди №25/1 від 30.01.2015 на 1 арк.; дополнительное соглашение №1 к договору аренди №1/01 від 28.04.2015 на 1 арк.; договор №1/01 аренди не жилого помещения від 30.01.2015 на 3 арк.; приложение №1 к договору аренди №1/01 от 30.01.2015 на 2 арк.; счет від 30/12/16 ТОВ «Велес Агро ЛТД» чорновий запис на 1 арк.; договор аренди №21/11 від 21.11.2016 на 1 арк.; журнал блакитного кольору з надписом «реєстр виданих податкових накладних виданий 01.2017» на 105 арк.; картонна папка з надписом «Справа № Приложение к ж/орденду октябрь 2016 года, ноябрь 2016 года, декабрь 2016 года» на 194 арк.; счет р/р №260052577834 на 20 арк.

З метою забезпечення збереження речових доказів, у зв`язку із тим, що вилучене, під час обшуку, майно містить на собі сліди кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність в накладанні арешту на вказане майно.

Вивчивши клопотання слідчого, та приложені до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає поверненню для усунення недоліків, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено (серед іншого): 1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна. До клопотання, також, мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

При вивченні клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчим не зазначені підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт вилучених речей, документів та майна. Не зазначено у зв`язку з якими підставами необхідно застосувати виключний захід забезпечення кримінального провадження щодо вилученого майна у певних осіб. Так не зазначено які підстави для накладення арешту на прозорий файл з документами з надписом рахунок оплата; блокнот зеленого кольору з чорновими записами на 340 арк.; системній блок № 0023273 Alpha А01 від 02.10.2009 р. у кількості 1 шт.; папка скорошивач голубого кольору з надписом «СТ-1» у кількості 1 шт.; печатка ТОВ Легран № 1; чекова книжка для отримання готівки ТОВ Легран; Том з надписом ООО Велес Агро ЛТД. та інші документи і речі.

Окрім того, надані копії документів, в тому числі протокол обшуку частково має технічні ушкодження аркушів, які перешкоджають їх дослідженню. Не зрозумілим залишилось питання відношення до матеріалів кримінального провадження додатків до протоколу обшуку (№ 2, 3), а також схем, на які відсутні посилання у протоколі обшуку від 22.02.2017 року.

Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає, що слідчим під час складання клопотання не зазначені підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна та не надано належним чином завірені (у належному для дослідження стані) фотокопії документів, якими слідчий та прокурор обґрунтовують доводи клопотання.

Згідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог ст. 171 КПК України, повертає його прокурору для усунення недоліків та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

Після усунення недоліків та звернення до суду з новим клопотанням, строк звернення відповідно до ч. 5 ст. 191 КПК України не буде порушений, оскільки слідчим та прокурором дотримані вимоги вказаної статті, під час звернення до суду 01.03.2017 року. У зв`язку із тим, що строк у сімдесят дві години після постановлення ухвали слідчого судді припадає на 05.03.2017 року, який є не робочим днем (неділя), у відповідності до ч. 7 ст. 115 КПК України, останнім днем повторної подачі клопотання про арешт майна необхідно вважати наступний за ним робочий день, тобто 06.03.2017 року.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 171, 172 КПК України, Слідчий Суддя,

У Х В А Л И В:

Повернути клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м.Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області про арешт майна для усунення недоліків викладених в мотивувальній частині ухвали.

Копію ухвали направити слідчому ОСОБА_3 та прокурору ОСОБА_4 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий Суддя: ОСОБА_1