Ухвала

від 28.02.2017 по справі 521/3264/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/3264/17

Номер провадження:1-кс/521/1159/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 лютого 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , за прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, за кримінальним провадженням №32016160020000002 від 16.09.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Крафт», переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом реалізації товару за ціною нижчою ніж ціна придбання товару, занижуючи реальний прибуток отриманий від реалізації придбаної продукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3607370, 35 грн.

За даним фактом розпочате досудове розслідування, про що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.09.2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за № 32016160020000002 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході проведення оперативних заходів, було встановлено, що ТОВ «Краф» частину товару реалізує за схемою посередника за ціною придбання товару, та в подальшому, при продажі від приватного підприємця, здійснюється збільшення вартості до ринкової.

Також, підприємство здійснює документальну «безтоварну» реалізацію придбаного товару за цінами нижчими ніж ціна придбання або з мінімальною націнкою у зв`язку з чим виникає від`ємне значення з податку на додану вартість.

Зазначена схема по ухиленню від сплати податків в особливих великих розмірах із заниженням об`єктів оподаткування діє із залученням підприємств КП «Будова» (код ЄРПОУ 22484783), ТОВ «Стікон» (код ЄДРПОУ 19219876), які в подальшому використовують документи, що надають право на формування податкового кредиту з податку на додану вартість для заниження сум податкового зобов`язання при продажі інших товарів на надання послуг.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що реалізація та зберігання металопрокату здійснюється за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 80/1 (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності належить ТОВ «Жилкомунсервіс»( код ЄДРПОУ 23865487).

Враховуючи викладені обставини, слідчий просить провести обшук за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 80/1, з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Крафт» задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств КП «Будова» (код ЄРПОУ 22484783), ТОВ «Стікон» (код ЄДРПОУ 19219876) та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та слідчим доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відшукуванні речі, документи та грошові кошти, мають суттєве значення для досудового розслідування, є речовими доказами по провадженню і знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Оскільки слідчим під час розгляду клопотання прокурором доведено необхідність проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для надання дозволу на обшук нежитлового приміщення за вказаною адресою.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, оскільки завдання, для виконання якого слідчий звернувся до слідчого судді, може бути виконано лише шляхом проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на обшук з метою відшукання та вилучення лише первинної бухгалтерської документації, чорнових записів, електронних та комп`ютерних носіїв інформації, а також не облікованих згідно чинного законодавства грошових коштів, пов`язаних із злочинною діяльності службових осіб ТОВ «Крафт».

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, за кримінальним провадженням №32016160020000002 від 16.09.2016 року задовольнити частково.

Надати дозвіл на обшук не житлового приміщення, розташованого за адресою АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення первинної бухгалтерської документації, чорнових записів, електронних і комп`ютерних носіїв інформації, а також, не облікованих згідно чинного законодавства грошових коштів, пов`язаних із злочинною діяльності службових осіб ТОВ «Крафт».

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 15 (п`ятнадцять) днів і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 28.02.2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 15.03.2017 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1