Ухвала

від 02.03.2017 по справі 569/3213/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/3213/17

У Х В А Л А

02 березня 2017 року м. Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області в складі:

слідчого судді Наумова С.В.,

при секретарі Слакві-Марчук Н.В.,

слідчого Чопка Р.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_2 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду із вищевказаним клопотанням.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017180000000003 від 17.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП Авіком Рівне (код ЄДРПОУ 30559953, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) та за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (бензинів, дизельного пального) службовими особами ДП Авіком Рівне , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП Авіком Рівне у період 2016 року здійснили реалізацію паливно-мастильних матеріалів кінцевим споживачам за готівку. В подальшому з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили в податковому та бухгалтерському обліках ДП Авіком Рівне фінансово-господарські операції із продажу паливно-мастильних матеріалів із мінімальною націнкою для ряду суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ Торговий дім Бліц Трейд (код ЄДРПОУ 39563334), ТОВ Кордон Трейд (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ Альянс-Трансгруп (код ЄДРПОУ 38288368), ТОВ Будівельна компанія Будальянс груп (код ЄДРПОУ 40445002), ТОВ Малохит (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ Трейд Захід (код ЄДРПОУ 38704821), ТОВ Рігард Груп (код ЄДРПОУ 40001963) та ТОВ Техойл Трейд (код ЄДРПОУ 40458839) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків.

В результаті проведених заходів встановлено, що вищевказані суб'єкти господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності будь-які товарно-матеріальні цінності не купували у ДП Авіком Рівне . У вказаних суб'єктів господарської діяльності відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп'ютерна техніка, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій.

З метою встановлення сум завданих збитків державі під час здійснення фінансово-господарської діяльності службовими особами ДП Авіком Рівне з вищевказаними суб'єктами господарської діяльності протягом 2016 року, працівниками ТОВ Дослідницький інформаційно-консультаційний центр проведено експертне дослідження (висновок експертного дослідження №1-10/01/2017-до від 10.01.2017) фінансово-господарської діяльності ДП Авіком Рівне , в ході якого встановлено, що службові особи підприємства не нарахували та не сплатили податок на додану вартість при проведенні господарських операцій з ТОВ Торговий дім Бліц Трейд (код ЄДРПОУ 39563334), ТОВ Кордон Трейд (код ЄДРПОУ 40041739), ТОВ Альянс-Трансгруп (код ЄДРПОУ 38288368), ТОВ Будівельна компанія Будальянс груп (код ЄДРПОУ 40445002), ТОВ Малохит (код ЄДРПОУ 40196114), ТОВ Трейд Захід (код ЄДРПОУ 38704821), ТОВ Рігард Груп (код ЄДРПОУ 40001963) та ТОВ Техойл Трейд (код ЄДРПОУ 40458839) на загальну суму 38 701 980 грн., в т.ч. ПДВ 6 450 330 грн.

Таким чином, службові особи ДП Авіком Рівне умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 6 450 330 грн., відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Крім того встановлено, що службові особи ДП Авіком Рівне з метою фактичного збільшення об'ємів реалізації бензину марки А-95 та не сплати при цьому податку на додану вартість та акцизного податку, на нафтобазі за адресою: м. Рівне, пров. Робітничий, 5 здійснюють його змішування з бензином марки А-92 низької якості. Також аналогічним чином за вказаною адресою здійснюється змішування дизельного палива з добавками для збільшення об'ємів його реалізації.

У результаті аналізу єдиного реєстру податкових накладних, а саме видів паливно-мастильних матеріалів в розрізі придбання та реалізації встановлено, що в ДП Авіком Рівне відсутня реалізація тих сортів бензину А-95 та дизельного палива, які придбані ним протягом 2016 року. В свою чергу об'єми реалізації бензину марки А-92 є меншими за об'єми його придбання.

Вказане свідчить про виготовлення службовими особами ДП Авіком Рівне даних паливно-мастильних матеріалів, шляхом змішування з бензином марки А-92 низької якості, з хімічними добавками, для збільшення їх реалізації за готівку та порушення ними вимог ДСТУ.

11.01.2017 працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області на АЗС під брендом Авіком за адресою м. Рівне, вул. Пирогова, 7, проведено оперативну закупку бензину А-95 в кількості 10 літрів та дизельного палива в кількості 10 літрів, з яких відібрано зразки та направлено в адресу Рівненської випробувальної лабораторії Центру паливних випробувань TFC ПАТ Концерн Галнафтогаз . Згідно протоколів випробувань №02/01-2017/К та №03/01-2017/К встановлено, що вказаний бензин А-95 та дизельне паливо не відповідають вимогам ДСТУ.

Таким чином, у діях службових осіб ДП Авіком Рівне вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Також встановлено, що фактично паливно-мастильні матеріали реалізовуються ДП Авіком Рівне , в тому числі за готівку, на нелегальні АЗС, та по мережі АЗС на території Тернопільської області, які орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

На підставі ухвал слідчих суддів Рівненського міського суду, було проведено ряд обшуків під час яких виявлено та вилучено паливно-мастильні матеріали, резервуари, технологічне обладнання, документи, грошові кошти, комп'ютерне обладнання, талони на реалізацію ПММ.

З метою підтвердження незаконного виготовлення, зберігання, реалізації паливо-мастильних матеріалів, визначення їх якості, хімічних характеристик, складу, інше, відібрано зразки для проведення експертних досліджень, відповідних експертиз паливно-мастильних матеріалів, які вилучені у ході обшуку.

Слідчий з метою забезпечення арешту майна, керуючись ч.2 ст.172 КПК України, просить розглядати дане клопотання без виклику особи (представників) у володінні якої знаходиться майно.

Оскільки вилучені резервуари для зберігання пального, обладнання, технологічне устаткування - пульт управління, комп'ютерна техніка, касові апарати, які забезпечують зберігання, злив, відпуск, реалізацію пального використовувались ТОВ МВА для зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів, які містять ознаки незаконно виготовлених, то вказане майно виготовлене, використане як засоби для вчинення кримінального правопорушення - зберігання та реалізації паливно-мастильних матеріалів, які містять ознаки незаконно виготовлених, та зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом - реалізацією незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, таким чином існує сукупність підстав, розумних підозр вважати, що вказане майно є доказом злочину, підлягає конфіскації майна.

Також враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що вилучені за вказаними адресам АЗС ТОВ МВА , талони на пальне, грошові кошти, документи щодо переміщення ПММ, документи щодо проведених фінансово-господарських операцій ДП Авіком Рівне за 2016 рік із ТОВ МВА , зокрема банківські виписки ВВА за 2016-2017р.р., рух коштів, ТТН, акти приймання-передачі, незаповнені бланки з печатками ДП Авіком Рівне , видаткові накладні, договори, довіреності на отримання ПММ, комп'ютерна техніка, сертифікати, паспорти, якості, книги обліку, - є матеріальними об'єктами, які містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у вилучених документах, містяться відомості, фактичні дані, на підставі яких встановлюється наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, зокрема у документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних обставин постачання пального, їх обсягів, ціни, механізму фактичного постачання (руху), відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, осіб якими проводились вказані операції, складались та підписувались відповідні документи, та які можуть бути причетні до вчинення злочину, інше, та відомості, що містяться в даних документах буде використана при допитах, документальних перевірках, при проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред'явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях, таким чином існує сукупність підстав, розумних підозр вважати, що вказані документи є доказом злочину.

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно - резервуари для зберігання пального, обладнання, технологічне устаткування, яке забезпечує зберігання, злив пального, вилучені паливно-мастильні матеріали, документи, комп'ютерну техніку, з метою забезпечення збереження речових доказів - паливно-мастильних матеріалів, документів, резервуарів, технологічного обладнання, документів; комп'ютерної техніки, грошових коштів, талонів на пальне, конфіскації вказаного майна як виду покарання.

Враховуючи те, що незастосування заходу забезпечення кримінального провадження (арешт майна) з забороною розпоряджатися ним може привести до настання наслідків, які можуть перешкодити вказаному кримінальному провадженню, а тому з метою досягнення дієвості вищевказаного кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, до прийняття процесуального рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий вказує, що є достатні підстави вважати, що вилучені за вищевказаними адресами автозаправних станцій ТОВ МВА та за адресою знаходження офісних приміщень ТОВ МВА , резервуари для зберігання пального, обладнання, технологічне устаткування, яке забезпечує зберігання, злив пального, паливно-мастильні матеріали, документи ДП Авіком Рівне , ТОВ МВА , комп'ютерна техніка, - є матеріальними об'єктами, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є предметами, що були об'єктом кримінально протиправних дій, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, і мають суттєве значення для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні, а саме використані як докази, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконного виготовлених паливно-мастильних матеріалів, необхідні для надання їх в якості об'єкта дослідження для проведення фізико-хімічної, інших експертиз, досліджень, і не застосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження знаряддя вчинення злочину, документів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити у кримінальному провадженні, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання про арешт майна підтримав з підстав зазначених в клопотанні, просив суд його задоволити.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження в судовому засіданні, слідчий судя дійшов висновку, що клопотання до задоволення не підлягає з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Як встановлено в судовому засіданні, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000003 від 17.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП Авіком Рівне (код ЄДРПОУ 30559953, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) та за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (бензинів, дизельного пального) службовими особами ДП Авіком Рівне , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.

22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- резервуар №2 з бензином А-92 в кількості 6169,57л.; резервуар №3 з бензином А-95 в кількості 3761,5л.; резервуар №4 з дизпаливом в кількості 3900,92л.

2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 2, 3, 4, у яких зберігається вищезазначене пальне, дві паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - сертифікати відповідності, паспорт до сертифіката, видаткові накладні, талон на реалізацію бензину,

4. грошові кошти у сумі 1112 грн.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №79060628 від 27.01.2017, право власності на нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільська обл., Гусятинський р-н, смт. Гримайлів, вул. Віконська, 1-А, належить ТОВ Регіон , код ЄДРПОУ 32523248.

22.02.2017 на підставі в ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 1591,49л. - А-92; 3355,46л. - А-95; 3959,38л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 3 резервуари, 4 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - книги РРО, сертифікати

4. грошові кошти у сумі 13100 грн.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.01.2017 №79060709, право власності на земельну ділянку, нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільська обл., Гусятинський р-н, м. Хоростків, вул. Незалежності, 1-А, належить Тернопільській обласній державній адміністрації (код 00022622), ТОВ Авіком (код 30384216).

22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах №1 6306,34л. - А-92; №2 - 1188,14л. - А-95; №3 - 3327,27л. - А-80; №4 - 3112,83л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 1, 2, 3, 4, у яких зберігається вищезазначене пальне, 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - документи (книга обліку, сертифікати, паспорти, розрахункові квитанції)

4. грошові кошти у сумі 1602 грн.

5. вінчестер - №WMAC8198881.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.01.2017 №79060784, право власності на нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільська обл., Зборівський р-н, с. Озерна, вул. Нове село, 7-Б, належить ДП Авіком Рівне , код ЄДРПОУ 30559953.

23.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах №02 - 1749,10 л. - А-92; №01 - 2943 л. - А-95; №04 - 1842,33 л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 01, 02, 04, у яких зберігається вищезазначене пальне, 3 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - книга обліку, сертифікати, талон на реалізацію бензину А-92

4. грошові кошти у сумі 13373 грн.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.01.2017 № 79060849, право власності на нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільська обл., м. Ланівці, вул. Незалежності 50-А, належить Державному підприємству по газопостачанню та газифікації Ланівцігаз , код ЄДРПОУ 21149597.

22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах №02 - 7668,82л. - А-92; №01 2515,21л. - А-95; №04 - 7537,97л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 3 резервуари об'ємом 18,2 м.куб. та 1 резервуар об'ємом 18,8 м.куб. за №01, 02, 03, 04, 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат мрія ЛТ-МТМ зав. №В38712001723, пульт управління відпуску палива на паливно-роздавальних колонках,

3. документи - книга обліку розрахункових операцій, два Z-звіти, талони на бензин - 6 шт.

4. грошові кошти у сумі 1400,50 грн.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.01.2017 №79060926, право власності на нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільська обл., Підволочиський р-н, с. Кам'янки, вул. Тернопільська, 36, належить ТОВ Авіком , код ЄДРПОУ 30384216.

22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 1470,38л. - А-92; 3489,67л. - А-95; 10479,32л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 4 резервуари, у яких зберігається вищезазначене пальне, 3 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат Резонанс, мрія зав.№ЛТ-МТМ В38712001698 та термінал АЗС Резонанс №2200000445025,

3. талони на реалізацію бензину - 19 талонів на пальне разом на 340л.

4. грошові кошти у сумі 1350 грн.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 12.12.2016 №75564081, право власності на нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільський р-н, с/р Шляхтинецька, об'їздна автодорога 13 км + 800 зареєстроване за ТОВ ВВА (код 30066927).

23.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 3747л. - А-92; 1638,87л. - А-95; 7263,12л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 4 резервуари (перший об'ємом 21 м.куб. для зберігання дизпалива, другий об'ємом 12,8 м.куб. для зберігання А-95, третій об'ємом 26,5 м.куб. для зберігання А-92, четвертий об'ємом 26 м.куб. для зберігання А-80), 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат №В38712001603, системний блок живлення Vektra VL 4/66, монітор Samsung Master 755DFX,

3. документи - сертифікати, паспорти, книги обліку талони на реалізацію бензину - 5 штук.

4. грошові кошти у сумі 1185 грн.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.01.2017 № 79061332, право власності на нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільська обл., м. Чортків, вул. Антонича Богдана-Ігоря, 3 зареєстроване за ТОВ Авіком , код ЄДРПОУ 30384216.

23.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017, виявлено та вилучено

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 5982,11 л. - А-92; 662,67 л. - А-95; 3327,27л. - А-80; 4495,80 л. - Дизпалива

2. технологічне обладнання -резервуари №1 об'ємом 10 м.куб. пустий, №2 об'ємом 20 м.куб.у якому зберігається дизельне пальне, №3 об'ємом 10 м.куб. для зберігання А-92, №4 об'ємом 10 м.куб. для зберігання А-95), 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат №В38712001603, системний блок живлення Vektra VL 4/66, монітор Samsung Master 755DFX,

3. документи - книга обліку, сертифікати, паспорт.

4. грошові кошти у сумі 2340 грн.

Вказана АЗС орендується та використовується ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 27.01.2017 № 79061540, право власності на нерухоме майно за адресою АЗС Тернопільська обл., Шумський р-н, с. Биківці, хутір Михайлівка, 2 зареєстроване за ТОВ ВВА , код ЄДРПОУ 30066927.

22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду, проведено обшук за адресою ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23), у ході якого, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, виявлено та вилучено

- документи (банківські виписки ВВА за 2016-2017р.р., рух коштів, ТТН, акти приймання-передачі, незаповнені бланки з печатками ДП Авіком Рівне , видаткові накладні, договори, довіреності на отримання ПММ,)

- вінчестер касира №WMAYUD322929 1 шт.

Із досліджених матеріалів клопотання про накладання арешту, зокрема із витягу внесеного до ЄРДР від 17.012017р слідує, що по даному кримінальному провадженню проводиться досудове розслідування відносно службових осіб ДП "Авіком Рівне"(код ЗДРПОУ 30559953 м. Рівне пров. Робітничий,5) за фактом вчинення злочину - правова кваліфікація ч.3 ст. 212 КК України.

Як встановлено слідчим суддею, відносно посадових осіб ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл., Гусятинський р-н, смт. Гримайлів, вул. Віконська, 1-А, досудове розслідування у цому провадженні не проводиться, що слідує із фабули внесеного до ЄРДР злочину.

Також, як слідує із вказаного вище витягу ЄРДР кримінального провадження № 32017180000000003 від 17.01.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ДП Авіком Рівне (код ЄДРПОУ 30559953, м. Рівне, пров. Робітничий, 5) та за фактом незаконного виготовлення підакцизних товарів (бензинів, дизельного пального) службовими особами ДП Авіком Рівне , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України, ТОВ ВВА не зазначена як фірма яка має ознаки фіктивності.

Отже, слідчий не довів у судовому засіданні необхідності в накладанні арету на майно ТОВ ВВА , щодо якої досудове розслідування не проводиться.

Крім того в судовому засіданні слідчий не надав жодного доказу, які підтверджували б наявність достатніх підстав для накладення арешту на вищезазначене майно. Не надав документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання. Крім того слідчий не надав жодних пояснень з приводу внесеного ним клопотання.

Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, слідчим не доведено необхідність застосування арешту та надано не достатньо доказів для накладенні арешту, слідчий суддя дійшов висновку, про відмову в задоволенні клопотання.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 167, 170, 171, 173, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту навилучені:

1. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл., Гусятинський р-н, смт. Гримайлів, вул. Віконська, 1-А, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2074/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- резервуар №2 з бензином А-92 в кількості 6169,57л.; резервуар №3 з бензином А-95 в кількості 3761,5л.; резервуар №4 з дизпаливом в кількості 3900,92л.

2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 2, 3, 4, у яких зберігається вищезазначене пальне, дві паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - сертифікати відповідності, паспорт до сертифіката, видаткові накладні, талон на реалізацію бензину,

4. грошові кошти у сумі 1112 грн.

2. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл., Гусятинський р-н, м. Хоростків, вул. Незалежності, 1-А, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2072/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 1591,49л. - А-92; 3355,46л. - А-95; 3959,38л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 3 резервуари, 4 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - книги РРО, сертифікати

4. грошові кошти у сумі 13100 грн.

3. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл., Зборівський р-н, с. Озерна, вул. Нове село, 7-Б, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2073/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах №1 6306,34л. - А-92; №2 - 1188,14л. - А-95; №3 - 3327,27л. - А-80; №4 - 3112,83л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 1, 2, 3, 4, у яких зберігається вищезазначене пальне, 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - документи (книга обліку, сертифікати, паспорти, розрахункові квитанції)

4. грошові кошти у сумі 1602 грн.

5. вінчестер - №WMAC8198881.

4. 23.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл. м. Ланівці, вул. Незалежності 50-А, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2070/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах №02 - 1749,10 л. - А-92; №01 - 2943 л. - А-95; №04 - 1842,33 л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - резервуари за номерам 01, 02, 04, у яких зберігається вищезазначене пальне, 3 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального,

3. документи - книга обліку, сертифікати, талон на реалізацію бензину А-92

4. грошові кошти у сумі 13373 грн.

5. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл., Підволочинський р-н, с.Кам'янки, вул.Тернопільська, 36, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2068/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах №02 - 7668,82л. - А-92; №01 2515,21л. - А-95; №04 - 7537,97л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 3 резервуари об'ємом 18,2 м.куб. та 1 резервуар об'ємом 18,8 м.куб. за №01, 02, 03, 04, 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат мрія ЛТ-МТМ зав. №В38712001723, пульт управління відпуску палива на паливно-роздавальних колонках,

3. документи - книга обліку розрахункових операцій, два Z-звіти, талони на бензин - 6 шт.

4. грошові кошти у сумі 1400,50 грн.

6. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільський р-н, с/р Шляхтинецька, об'їздна автодорога 13 км + 800, згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2069/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 1470,38л. - А-92; 3489,67л. - А-95; 10479,32л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 4 резервуари, у яких зберігається вищезазначене пальне, 3 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат Резонанс, мрія зав.№ЛТ-МТМ В38712001698 та термінал АЗС Резонанс №2200000445025,

3. талони на реалізацію бензину - 19 талонів на пальне разом на 340л.

4. грошові кошти у сумі 1350 грн.

7. 23.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл., м. Чортків, вул. Б.І. Антонича, 3, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2075/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 3747л. - А-92; 1638,87л. - А-95; 7263,12л. - Дизпалива,

2. технологічне обладнання - 4 резервуари (перший об'ємом 21 м.куб. для зберігання дизпалива, другий об'ємом 12,8 м.куб. для зберігання А-95, третій об'ємом 26,5 м.куб. для зберігання А-92, четвертий об'ємом 26 м.куб. для зберігання А-80), 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат №В38712001603, системний блок живлення Vektra VL 4/66, монітор Samsung Master 755DFX,

3. документи - сертифікати, паспорти, книги обліку талони на реалізацію бензину - 5 штук.

4. грошові кошти у сумі 1185 грн.

8. 23.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою автозаправної станції ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) Тернопільська обл., Шумський р-н, с. Биківці, хутір Михайлівна, 2, згідно протоколу обшуку від 23.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2078/17-к:

1. паливно-мастильні матеріали, які містять ознаки незаконно виготовлених, а саме

- у резервуарах 5982,11 л. - А-92; 662,67 л. - А-95; 3327,27л. - А-80; 4495,80 л. - Дизпалива

2. технологічне обладнання -резервуари №1 об'ємом 10 м.куб. пустий, №2 об'ємом 20 м.куб.у якому зберігається дизельне пальне, №3 об'ємом 10 м.куб. для зберігання А-92, №4 об'ємом 10 м.куб. для зберігання А-95), 2 паливно-роздавальні колонки для відпуску пального, касовий апарат №В38712001603, системний блок живлення Vektra VL 4/66, монітор Samsung Master 755DFX,

3. документи - книга обліку, сертифікати, паспорт.

4. грошові кошти у сумі 2340 грн.

9. 22.02.2017 у ході проведеного обшуку за адресою м. Тернопіль, вул. Богдана Хмельницького, 23 офіс №5 (офісні приміщення ТОВ ВВА ), згідно протоколу обшуку від 22.02.2017, згідно ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/2055/17-к:

- документи (банківські виписки ВВА за 2016-2017р.р., рух коштів, ТТН, акти приймання-передачі, незаповнені бланки з печатками ДП Авіком Рівне , видаткові накладні, договори, довіреності на отримання ПММ,)

- вінчестер касира №WMAYUD322929 1 шт., які належать, використовуються, орендуються ТОВ ВВА (код 30066927 м. Тернопіль, вул., ОСОБА_3, 23) - відмовити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Рівненської області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов