Ухвала

від 02.03.2017 по справі 552/1186/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1186/17

Провадження № 1-кс/552/376/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.03.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32017170000000012 від 27.02.2017 року за ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 01.01.2015 року по теперішній час злочинна група у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших осіб, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами),шляхом використання банківських розрахункових рахунків для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, придбали унаслідок державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу підприємства транзитно-конвертаційної спрямованості: ТОВ "Дервік Капітал" (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ "Базальт Інвестмент" (код ЄДРПОУ 40218593), ТОВ "Гранітбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ"Лакі Тайм" (код ЄДРПОУ 40248900), ТОВ "Престиж Консалт ЛТД" (код ЄДРПОУ 40147308), ТОВ "Радуга Трансформацій" (код ЄДРПОУ 40143591),ТОВ "Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ "Асіор" (код ЄДРПОУ 40087143), ТОВ "Дакстер Трен" (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ "Ламан Ардо" (код ЄДРПОУ 39592538), ТОВ "Альфацентавр Альянс" (код ЄДРПОУ 39737030), ТОВ "Оптовик Про" (код ЄДРПОУ 39579449), ТОВ «Поступ», попередня назва ТОВ "Лайт Груп Інвест" (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Вісп Консалт», попередня назва ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216), ТОВ «Драпун», попередня назва ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037), ТОВ «Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (код ЄДРПОУ 39140922), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ «Корма», попередня назва ТОВ «Плутос Груп Компані» (код ЄДРПОУ 40133379), ТОВ «Сієна Груп Логістік» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «ЛАЙТПАУР (код ЄДРПОУ 36789493), ТОВ «ОНІКС СИГМА (код ЄДРПОУ 39498344), ТОВ «СЕРВІСАКТ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 39260260), ТОВ «АЛОНСО ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40680119), ТОВ «АЛІОН СТРАЙК» (код ЄДРПОУ 39880884), ТОВ «ГРАНТ ЛМС» (код ЄДРПОУ 40836299), ТОВ «ЄВРОХІМПРОМ-АГРО-ЧЕРНЯХІВ» (код ЄДРПОУ 38500493), ТОВ «ІРЕН НОВА» (код ЄДРПОУ 20366097), ТОВ «БІГСТАР» (код ЄДРПОУ 39231658), ТОВ «ПРАЙД ІНВЕСТКОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40389857), ТОВ «РЕМСІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40965122), ТОВ «ЕЛЕКТРОННИЙ ПІДПИС» (код ЄДРПОУ 39211825), ТОВ «ОЛІГРЕС» (код ЄДРПОУ 40843746), ТОВ "КОМ-КАР", попередня назва ТОВ «РЕСПЕКТ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 40101588), ТОВ «РЕГІОНЖИТЛОБУД-21» (код ЄДРПОУ 40095810), ТОВ «ТОЛМІН» (код ЄДРПОУ 40018317), ТОВ «ПАРМА ЛОГІСТІК ГРУП» (код ЄДРПОУ 40037119), ТОВ «СІТРО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 39266104), ТОВ «ІНФОКОЛЛ» (код ЄДРПОУ 38216581), ТОВ «ПРОКСІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39855156), ТОВ «ЛІТІЯ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40015997), ТОВ «РАЙА ЛЕОН» (код ЄДРПОУ 40151377), ТОВ «РЕЛІАНС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40798217), ТОВ «МЕГАТОРГ 2016» (код ЄДРПОУ 40965033), ТОВ «ТОРГМАШ-АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «АТЛАНТИК» (код ЄДРПОУ 24743504), ТОВ «ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС» (код ЄДРПОУ 39747672), ТОВ «КОНСАЛТИНГ СІ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39735227), ТОВ «ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40027138), ТОВ «БОРД-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40735141), ТОВ «АЛЕКРІ» (код ЄДРПОУ 40682142) та інші фіктивні підприємства, не маючи мети здійснення будь-якої реальної фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), визначених у статутних документах.

При цьому, незаконна діяльність фіктивних підприємств забезпечувалась унаслідок придбання у підприємств реального сектору економіки, які здійснюють оптово-роздрібну торгівлю різними групами товарів (послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування та обліку вказаних операцій, готівкових коштів унаслідок укладення нікчемних правочинів.

В свою чергу, отримавши на розрахункові рахунки вказаних фіктивних підприємств безготівкові кошти від підприємств-вигодонабувачів за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, члени злочинної групи перераховувала їх на розрахункові рахунки фіктивних підприємств, які здійснюють діяльність на території Полтавської області та не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384, м.Світловодськ), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ) та інші фіктивні підприємства.

В подальшому організаторами зазначеної схеми, з розрахункових рахунків фіктивних підприємств на території Полтавської та інших областей знімаються готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Указана незаконна діяльність забезпечила можливість незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту з податку на додану вартість; завищення валових витрат з податку на прибуток суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами), тобто, умисного ухилення ними від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Злочинну діяльність указаної злочинної групи, яка полягала у придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності із незаконного формування податкового кредиту; одержання готівки та валових витрат з податку на прибуток правоохоронними органами викрито 02.12.2016 року після проведення обшуків, у ході яких вилучено печатки фіктивних підприємств, первинні бухгалтерські та податкові документи, які підтверджують фіктивне підприємництво та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствами-вигодонабувачами в особливо великих розмірах.

У подальшому установлено осіб, які за грошову винагороду надали згоду та були призначені засновниками, керівниками, головними бухгалтерами фіктивних підприємств.

Допитано ОСОБА_8 (код НОМЕР_1 , рахувався директором головним бухгалтером та засновником ТОВ «Базальт Інвестмент» та ТОВ «Престиж Консалт»), ОСОБА_9 (код НОМЕР_2 , рахувався директором головним бухгалтером та засновником ТОВ «Оптовик Про»), ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 , рахувався директором головним бухгалтером та засновником ТОВ «Альфацентавр Альянс») та інших осіб, які повідомили, що зареєстрували вказані підприємства за винагороду та не мають жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до матеріалів виконання оперативним підрозділом доручення слідчого, згідно ст. 40, 41 КПК України, зокрема, рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВКПМС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_11 , встановлено, що одним із підприємств-вигодонабувачів «конвертаційного центру», організованого ОСОБА_4 , у період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року ТОВ «Текс-Стиль» (код ЄДРПОУ 32771206), юридична адреса: м. Київ, пр-т. Визволителів, 5) відображало по бухгалтерській звітності взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності та входять до складу даного «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «Сієна Груп Логістик» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ «Поступ», попередня назва ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ 40027138), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Літія Груп» (код ЄДРПОУ 40015997), ТОВ «Сітро Груп» (код ЄДРПОУ 39266104), ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код ЄДРПОУ 40095810), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ "Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ "Асіор" (код ЄДРПОУ 40087143).

Загальна сума ПДВ по вищезазначеним взаємовідносинам склала понад 3,1 млн. грн.

Під час проведення досудового розслідування, виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей та документів, які можуть бути доказами скоєння службовими особами даного підприємства умисного ухилення від сплати податків; відшукання та вилучення оригіналів документів, які необхідні для призначення судово-економічної та судової почеркознавчої експертизи, приєднання як речових доказів до кримінального провадження, зокрема: документів первинного бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Текс-Стиль» (код ЄДРПОУ 32771206), у тому числі по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сієна Груп Логістик» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ «Поступ», попередня назва ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ 40027138), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Літія Груп» (код ЄДРПОУ 40015997), ТОВ «Сітро Груп» (код ЄДРПОУ 39266104), ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код ЄДРПОУ 40095810), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ "Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ "Асіор" (код ЄДРПОУ 40087143) та інших СГД, комп`ютерної оргтехніки, електронних носіїв інформації (серверів, флеш-карт, накопичувачів на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисків), даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомостей (чорнових записів), в яких міститься інформація та дані про фактичну реалізацію або закупівлю товарно-матеріальних цінностей (послуг) за готівковий розрахунок, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски, предмети і документи за період з 2015 року по теперішній час.

Є достатні підстави вважати, що вказані документи та матеріальні носії інформації підприємства зберігаються за юридичною адресою ТОВ «Текс-Стиль» (код ЄДРПОУ 32771206) за адресою: м. Київ, пр-т. Визволителів, 5.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, об`єкт нерухомості за адресою: м. Київ, пр-т. Визволителів, 5, належить на праві власності КВАП «Агротехнік» (код ЄДРПОУ 21454343) та ТОВ «Київметал-Мет» (код ЄДРПОУ 39738762).

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Київ, пр-т. Визволителів, 5, яке належить КВАП «Агротехнік» (код ЄДРПОУ 21454343) та ТОВ «Київметал-Мет» (код ЄДРПОУ 39738762), з метою виявлення та вилучення документів первинного бухгалтерського та податкового обліку документів первинного бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Текс-Стиль» (код ЄДРПОУ 32771206), у тому числі по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сієна Груп Логістик» (код ЄДРПОУ 40084484), ТОВ «Курсверх» (код ЄДРПОУ 40067343), ТОВ «Тайм Інг», попередня назва ТОВ «Валід Стайт» (код ЄДРПОУ 39953339), ТОВ «Колоф», попередня назва ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДРПОУ 40221056), ТОВ «Поступ», попередня назва ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ 40076727), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДРПОУ 40027138), ТОВ «Торгмаш-Альянс» (код ЄДРПОУ 39689307), ТОВ «Літія Груп» (код ЄДРПОУ 40015997), ТОВ «Сітро Груп» (код ЄДРПОУ 39266104), ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код ЄДРПОУ 40095810), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40084641), ТОВ "Апекстрейд ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ «Росач», попередня назва ТОВ "Асіор" (код ЄДРПОУ 40087143) та інших СГД, комп`ютерної оргтехніки, електронних носіїв інформації (серверів, флеш-карт, накопичувачів на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисків), даних та документів, що свідчать про факти ухилення від сплати податків, тобто відомостей (чорнових записів), в яких міститься інформація та дані про фактичну реалізацію або закупівлю товарно-матеріальних цінностей (послуг) за готівковий розрахунок, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски, предмети і документи за період з 2015 року по теперішній час.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1