Ухвала

від 01.03.2017 по справі 761/7130/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/7130/17

Провадження № 1-кс/761/4498/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майор податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , а також іншими невстановленими слідством особами, в період 2012-2016 років, перебуваючи на території Київської, Черкаської та Чернігівської областей, з метою умисного ухилення від сплати податків та легалізації доходів (дорогоцінних металів та каміння) одержаних злочинним шляхом, організували реєстрацію фізичними особами підприємцями ряд підконтрольних їм осіб, а саме: ОСОБА_16 (і.п.н. - НОМЕР_1 ), ОСОБА_17 (і.п.н. - НОМЕР_2 ), ОСОБА_18 (і.п.н. - НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (і.п.н. - НОМЕР_4 ), ОСОБА_19 (і.п.н. - НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (і.п.н. - НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (і.п.н. - НОМЕР_7 ), ОСОБА_21 (і.п.н. - НОМЕР_8 ), ОСОБА_5 (і.п.н. - НОМЕР_9 ), ОСОБА_22 (і.п.н. - НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (і.п.н. - НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (і.п.н. - НОМЕР_12 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_26 (і.п.н. - НОМЕР_14 ), ОСОБА_27 (і.п.н. - НОМЕР_15 ), ОСОБА_28 (і.п.н. - НОМЕР_16 ), ОСОБА_29 (і.п.н. - НОМЕР_17 ), ОСОБА_30 (і.п.н. - НОМЕР_18 ), ОСОБА_31 (і.п.н. - НОМЕР_19 ), ОСОБА_12 (і.п.н. - НОМЕР_20 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_32 (і.п.н. - НОМЕР_22 ), ОСОБА_13 (і.п.н. - НОМЕР_23 ), ОСОБА_33 (і.п.н. - НОМЕР_24 ), ОСОБА_34 (і.п.н. - НОМЕР_25 ), ОСОБА_35 (і.п.н. - НОМЕР_26 ), ОСОБА_36 (і.п.н. - НОМЕР_27 ), ОСОБА_37 (і.п.н. - НОМЕР_28 ), ОСОБА_38 (і.п.н. - НОМЕР_29 ), ОСОБА_39 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_40 (і.п.н. - НОМЕР_31 ), ОСОБА_41 (і.п.н. - НОМЕР_32 ), ОСОБА_42 (і.п.н. - НОМЕР_33 ), ОСОБА_43 (і.п.н. - НОМЕР_34 ), ОСОБА_44 (і.п.н. - НОМЕР_35 ), ОСОБА_45 (і.п.н. - НОМЕР_36 ), ОСОБА_8 (і.п.н. - НОМЕР_37 ), ОСОБА_46 (і.п.н. - НОМЕР_38 ), ОСОБА_47 (і.п.н. - НОМЕР_39 ), ОСОБА_48 (і.п.н. - НОМЕР_40 ), ОСОБА_43 (і.п.н. - НОМЕР_34 ), ОСОБА_49 (і.п.н. - НОМЕР_41 ), ОСОБА_50 (і.п.н. - НОМЕР_42 ), ОСОБА_51 (і.п.н. - НОМЕР_43 ), ОСОБА_52 (і.п.н. - НОМЕР_44 ), ОСОБА_53 (і.п.н. - НОМЕР_45 ), ОСОБА_54 (і.п.н. - НОМЕР_46 ), ОСОБА_55 (і.п.н. - НОМЕР_47 ), ОСОБА_56 (і.п.н. - НОМЕР_48 ), ОСОБА_57 (і.п.н. - НОМЕР_49 ) ОСОБА_58 (і.п.н. - НОМЕР_50 ), ОСОБА_59 (і.п.н. - НОМЕР_51 ), ОСОБА_60 (і.п.н. - НОМЕР_52 ), ОСОБА_61 (і.п.н. - НОМЕР_53 ), ОСОБА_62 (і.п.н. - НОМЕР_54 ), ОСОБА_63 (і.п.н. - НОМЕР_55 ), ОСОБА_64 (і.п.н. - НОМЕР_56 ), ОСОБА_65 (і.п.н. - НОМЕР_57 ), ОСОБА_66 (і.п.н. - НОМЕР_58 ), а також наступних юридичних осіб - ТОВ «Золота Сова» (код 36187114), ТОВ «Сова Джуелс» (код 38451588), ТОВ «Сова Джевелрі Хаус» (39434390), ТОВ «Сова - Ритейл» (код 40412899), ТОВ «Сова-Консалтинг» (код 40412930), ТОВ «Компанія «Золота Ріка» (код 33943063) та інших підприємств та фізичних осіб-підприємців підконтрольних вище вказаний групі осіб, реквізити, підроблені документи та банківські рахунки яких в подальшому використовували з метою прикриття незаконної діяльності та створення документальної видимості проведення фінансово господарських операцій з виготовлення, продажу, дистриб`юції, комісії, позики давальницької сировини дорогоцінних металів та ювелірних виробів.

Так, з метою легалізації дорогоцінних металів та каміння, які отримувалось в результаті вчинення суспільно небезпечних дій, а саме шляхом ввезення їх на митну територію України поза митним контролем, придбання у фінансових та банківських установах по підробленим платіжним та іншим документам з використанням реквізитів раніше створених фізичних та юридичних осіб придбання у населення без утримання та сплати податку з доходів фізичних осіб, а таким чином вчинення умисного ухилення від сплати податків, ОСОБА_5 , переслідуючи свою злочинну мету, організував на раніше створеному для цього ТОВ «Золота Сова», ТОВ «Сова Джуелс», ТОВ «Сова Джевелрі Хаус» та інших підприємствах виробництво ювелірних виробів з незаконно отриманих таким чином дорогоцінних металів для подальшої їх реалізації населенню, і таким чином легалізації.

При цьому службові особи Центрального казенного підприємства пробірного контролю м. Києва, відділення пробірного контролю ЦКППК у м. Черкаси та Східного казенного підприємства пробірного контролю забезпечили клеймування державним клеймом таких виробів.

Отримавши в такий злочинний спосіб клеймовані державним клеймом ювелірні вироби, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , переслідуючи свою злочинну мету, направлену на їх легалізацію, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та іншими особами, використовуючи реквізити, печатки, підроблені документи, банківські картки та рахунки раніше створених (придбаних) юридичних та фізичних осіб - підприємців, забезпечили їх подальшу реалізацію через підконтрольну мережу пунктів продажу ювелірних виробів, що розташовані на території міст Києва, Харкова, Дніпропетровська, Львова, Одеси та інших.

При цьому, грошові кошти, що надходили на банківські рахунки юридичних, фізичних та фізичних осіб підприємців, від реалізації таких ювелірних виробів, за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , перераховувались по підробленим платіжним документам на рахунки інших підконтрольних їм фізичних осіб, в тому числі ОСОБА_5 , ОСОБА_67 і в подальшому знімались ОСОБА_13 , ОСОБА_11 , ОСОБА_68 та ін. готівкою з каси ПАТ «КБ «Приватбанк», ПАТ «КБ «Хрещатик» та інших банківських установ.

Таким чином, в результаті умисних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , що діяли за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , а також іншими невстановленими слідством особами, в період 2012 2015 років, шляхом незаконного використання відбитків іменників - спеціальних знаків, реквізитів, печаток, банківських рахунків та підроблених документів ФОП ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ТОВ «Сова Джуелс» (код ЄДРПОУ 38451588), ТОВ «Сова Джевелрі Хаус» (код ЄДРПОУ 39434390) та інших підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, створених (придбаних) з метою прикриття незаконної діяльності, було легалізовано доходи одержані злочинним шляхом, а саме дорогоцінні метали загальною масою 330 кг. золота та 40 кг. срібла, що є особливо великим розміром.

Крім того, в період 01.01.2014 по 01.06.2015 службові особи ТОВ «Золота Сова» (код ЄДРПОУ 36187114), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , переслідуючи свою злочинну мету, направлену на ухилення від сплати податків, умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та іншими особами, чітко усвідомлюючи, що являючись відповідно до Податкового кодексу України податковим агентом по операціям з придбання брухту дорогоцінних металів зобов`язані нарахувати, утримувати та сплачувати податок з доходів фізичних осіб, в порушення п.167.1 ст.167, пп.168.1.1, пп.168.1.2, п.168.4. ст.168 ПКУ, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 21096991,71 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, шляхом відшукання речей, предметів та документів, що використовувалися для вчинення злочину та на яких можуть міститися чи зберігатися відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, тобто які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий просив надати дозвіл на обшук.

Слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити та надати йому дозвіл на проведення обшуку.

Суд вважає за можливе відмовити в задоволення клопотання з огляду на наступне.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234 КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, оскільки обставини які можуть підтверджуватися вказаними в клопотанні документами, не можуть бути доказами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, саме за обставин внесених на даний час до ЄРДР.

Одночасно з цим, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до ч. 1ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не доведено фактів офіційного звернення до зазначених у клопотанні товариств, обшук у яких просить провести слідчий, а також доказів того, що слідчий, на підставі відмови, останній звертався до суду з клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Таким чином на даний час клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України і за таких обставин слідчим не доведено обставин зазначених у ч.5 ст.234 КПК України, а тому клопотання про проведення обшуку на даний час задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: